老师您好，请问银行承兑是怎么实施的呢？公司给银行转入保证金，银行就用这些保证金去支付货款吗？那应该有什么凭据没呢？只看到银行流水上有支付承兑保证金，受方也还是公司账户，没有其他凭据。应该怎么理解这个承兑和做账做会计分录呢？
你好同学，支付保证金的时候， 借:其他货币资金—银行承兑保证金 贷:银行存款 然后开出应付票据的时候， 借:应付账款 贷:应付票据。
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老师您好，我想请问一下就是我们公司存入一个银行300万的保证金，然后借了一张1000万的承兑，已经给供货方做支付货款，现在我想问的是我做账的时候怎么做呢？当时的时候我们没有通过账务处理，现在我需要怎么做呢
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我司开具一笔银行承兑，做的是厂商银，然后赎货保证金打给了第三方，等银承到期在由第三方打到我司银行账户，那我打给第三方的这笔赎货保证金凭证分录该入什么科目，入往来款吗？这样跟应付票据不匹配，入其他货币资金又不是这个内容，入分录如何做呢？
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请问老师:保证金支付用的个人账户（未做任何账务处理），退到了公司账户（借:银行存款 贷:其他应收款），又以备用金的形式退给了个人（借:库存现金 贷:银行存款），之前的这些账是代理记账公司做的，给我的回复是他们只管公司账户的账，所以个人支付保证金没有做账务处理，凭证录入也没有在我们现在的系统上，现在该如何调整呢
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老师好，请问我们公司银行账户现收到一笔包涵的保证金，这个应该怎么做分录（银行支付的账户也显示是我们公司的，但我们公司实际上没有使用过这个账户）
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您好，请问就是我们开银行承兑汇票，会生成一个保证金账户，但是有些账户在网银上面看不到，所以我以为就发生了一笔，就是我从一般户转到保证金户的那一笔钱，银行的客户经理也只是拍给我这一张回单，后面有空去银行的时候，顺便打了一份保证金账户发的对账单，发现不止那一笔，还有一堆，就是每一笔银承都扣了一笔保证金，有借有贷的，但是余额跟我一样的，如果我要保持一致的话就要在12月的日记账中体现，那银行存款余额调节表应该怎么样做呢，借贷发生100多笔，意思是我以为它是只扣了一笔总额的保证金，不知道为啥保证金账户里面还要一借一贷每一笔。
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粤公网安备 44030002003870号
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开出应付票据的时候，这个就是指需要支付货款的时候银行那边会开一个承兑票据，这时候货款金额减少了，支付给银行的增多，也就是应付票据增加。老师，我的理解对吗？承兑票据和回单一样，还是说是在发票上盖已承兑的这种章样式就表示已承兑呢？因为我只收到银行回单的保证金和发票上盖的已承兑XX样式的凭据
你按我上面说的去做就可以了，支付您的保证金的时候，这笔钱其实并没有从账上扣除，只有在票据到期的时候才会从账扣除，所以你收到银行回单和应付票据时候，就按我上面的列示的分录去作帐。
应付票据是区别于回单的对吗，如果没收到应该怎么做呢，因为现在只收到了保证金支出的回单
根据原始单据做账，没有收到先不做，只做一笔 借:其他货币资金 贷:银行存款就可以。
好的，那什么时候冲应付票据呢
应付票据到期，从我们账户上把钱划走的时候，就会需要做应付票据贷银行存款。
嗯嗯，就是冲最开始的借：其他货币资金-银行承兑保证金对吗？
冲的时候 借:应付票据 贷:其他货币资金—票据保证金 差额部分贷银行存款。