演示账套

小规模纳税人当期应纳税额200元，用税控盘抵减了200，税控盘还剩100元没抵减完，具体分录怎么做?

2023-10-18 17:23

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-10-18 17:24

借：管理费用贷：银行存款借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（负数）

快账用户2457 追问 2023-10-18 17:27

那减免税不是有个借方的200，销项税有个贷方的200吗，虽然应交税费为0

齐红老师解答 2023-10-18 17:29

对的，就是这么做账的

借：管理费用贷：银行存款借：应交税费-应交增值税（减免税款）借：管理费用（负数）

2023-10-18

小规模纳税人购买防伪税控系统的会计分录 1、购买时：借：管理费用贷：银行存款等 2、按规定抵减的增值税应纳税额：借：应交税费-应交增值税贷：管理费用无论是否达到起征点都是这个分录

2021-07-05

借应交税费-应交增值税贷应交税费-应交增值税-减免税款

2023-10-20

借：管理费用　　　　贷：银行存款/现金抵减增值税税额，　　借：应交税费——应交增值税借：管理费用负数

2020-09-30

金税盘的需要手动自己填写

2020-10-06

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