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请问老师,这道题的计算为啥没有考虑投资收益是负数呢?请问实践操作中投资收益是负数需要在企业所得税汇算清缴中做纳税调增处理对吧?

请问老师,这道题的计算为啥没有考虑投资收益是负数呢?请问实践操作中投资收益是负数需要在企业所得税汇算清缴中做纳税调增处理对吧?
2023-10-18 15:53
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-10-18 15:55

投资收益是计入营业利润的

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齐红老师 解答 2023-10-18 15:58

企业所得税汇算清缴的投资收益需要在两张表中填写。第一张表为:A105030投资收益纳税调整明细表。第二张表为:A105000纳税调整项目明细表。

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快账用户1256 追问 2023-10-18 15:59

请问老师,图片这道题计算的时候要调增投资收益因为是负数的30万吗?

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齐红老师 解答 2023-10-18 16:01

应该是调增应纳税所得额吧

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齐红老师 解答 2023-10-18 16:01

第二十六条 企业的下列收入为免税收入:  (一)国债利息收入;  (正团二)符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益销培;  (三)在中国境内设立机构、场所的非居民企业从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利等权益性投资收益;  (四)符合条件的非营利组织的收入。 

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齐红老师 解答 2023-10-18 16:02

投资收益计入营业利润 但属于免税收入 所以需要调增

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投资收益是计入营业利润的
2023-10-18
这个是属于投资收益的借方数据,代表损失,一般无法在税前列支。需要清单申报,在税务审批后才能在税前列支,正常是需要在其他项,做调增处理
2023-05-09
你好,应该是你调增的金额不太对,你应该用那个所得税的金额去除以对应的税率。
2022-04-28
你好,第一个你说的是对的
2024-02-29
您好,这个是免税的肯定是填到免税收入里面。
2024-03-12
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