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老师,小规模季度不足30万,有一部份专票,要交增值税,附加税只有城建税要交,其它两税免征,季末计提要怎么做分录?

2023-10-16 21:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-16 21:12

你好,附加税只有城建税要交,那就做计提城建税分录就是了 借:税金及附加,贷:应交税费—城建税 

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你好,附加税只有城建税要交,那就做计提城建税分录就是了 借:税金及附加,贷:应交税费—城建税 
2023-10-16
专票是要缴纳增值税及城建税、 普票免征增值税及附加税 印花税是要缴纳的
2019-12-11
能, 应交城建税月末能出现借方余额,等到季末时候再一起计提城建税
2021-01-13
你好免征的部分可以不用做,你如果计提了增值税就转入其他收益
2023-12-25
合计不超30万   只交专票部分的增值税以及城建税 借税金及附加1800*7%/2=63 贷应交税费-城建税 63 其他不用考虑的
2021-01-07
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