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老师好!小规模纳税人季度末要交增值税!减免的附加税账务怎么处理?城建税是直接按减免后的金额计提?

2023-07-03 11:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-03 11:21

同学你好 没有交增值税那附加税也不用计提

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快账用户5538 追问 2023-07-03 11:22

要交增值税!城建税是直接按减半后的金额计提?

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齐红老师 解答 2023-07-03 11:31

要交增值税 那就按照增值税金额来乘以税率 如果有优惠就是减半的

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快账用户5538 追问 2023-07-03 11:50

附加税有优惠,就是直接按优惠后的金额计提,减免部分不做任何处理,是这样吗?

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齐红老师 解答 2023-07-03 11:55

同学你好 对的 是这样的哦

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快账用户5538 追问 2023-07-03 12:10

季度中有增值税产生,是有增值税就计提附加税,等到季度末再根据是否要交增值税来判断是否计提附加税,若免交增值税,把计提的附加税转到营业外收入上?

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快账用户5538 追问 2023-07-03 12:12

还是季度中有增值税产生,但是不计提附加税,等到季度末看是否交增值税,最后一次计提附加税?

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齐红老师 解答 2023-07-03 12:12

免了增值税那附加税就不用计提了

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快账用户5538 追问 2023-07-03 12:13

我想问的是有增值税产生,是等到季度末一次计提附加税还是有增值税就计提附加税,

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齐红老师 解答 2023-07-03 12:15

季度末一次计提附加税

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快账用户5538 追问 2023-07-03 12:18

明白了!谢谢老师!

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齐红老师 解答 2023-07-03 12:35

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