老师好，我是小规模纳税人，并且有二种税率，一个是清扫保洁按1%，另一种是差额征税5%。第三季度开了1%增票不含税销售额为：160183.14元，普票1%税率开了蓝字发票金额为：136386.17元，红冲上个季度普票金额为：-304584.75元。并且开了其他增值税发票不含税销售额税率5%的941874.2元，本期扣除额为：935445.63元，则应征增值税不含税销售额（5%征收率）为6428.57元，想请教一下，如上是不是第三季度也没超30万，可享受免税政策呀
可以的，可以免增值税的前提是普通发票。
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老师，小规模纳税人差额征收开票的不含税销售收入为44408.24元，开免税发票的金额为18030元，申报增值税，主表第四及（应征增值税不含税销售收入（5%征收率））第六行会自动填写44408.24元并且删除不了，然后主表最后一行产生税金。请问老师，我季度共开了不含税销售收入金额为62438.24元该怎么申报增值税
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小规模纳税人，这次申报发现8月开的一张普通发票，销售货物，其中一个货物开错税率了，开到5%，这个季度没有超45万，免征增值税的，对方也是小规模纳税人，也没有退回，那我申报的时候怎么填？1%的不含税销售额是292719.82元，5%销售额1842.86元
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老师你好，关于征收率，从2022.4.1日起，适用3%征收率的统统免征增值税 问题一：那小规模纳税人发生增值税应税销售行为销售额未超过15万的（以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过45万元，免征增值税）这个政策只针对5%征收率了吗？ 问题二：5%征收率的季度销售额不超过45万是吗，主要针对炒房行为是不呢？ 问题三：如果小规模纳税人普遍都是是适用于3%征收率，也用到了5%征收率，那这5%也不需要缴纳增值税是吗？
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根据《财政部 税务总局关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》 （财税【2023】1号）、《国家税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税等政策有关征管事项的公告》（国家税务总局公告2023年第1号）的规定，自2023年1月1日至2023年12月31日，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元(以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元，下同)的，免征增值税；小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月销售额超过10万元，但扣除本期发生的销售不动产的销售额后未超过10万元的，其销售货物、劳务、服务、无形资产取得的销售额免征增值税。请您准确核算适用情况，享受税收优惠。 老师这个文件是说增值税专票，季度不超过30万也可以减免是吧？还是说普票可以免？文件里啥也没说专票还是普票
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老师好，我是小规模纳税人，并且有二种税率，一个是清扫保洁按1%，另一种是差额征税5%。第三季度开了1%增票不含税销售额为：160183.14元，普票1%税率开了蓝字发票金额为：136386.17元，红冲上个季度普票金额为：-304584.75元。并且开了其他增值税发票不含税销售额税率5%的941874.2元，本期扣除额为：935445.63元，则应征增值税不含税销售额（5%征收率）为6428.57元，想请教一下，如上是不是第三季度也没超30万，可享受免税政策呀
粤公网安备 44030002003870号
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老师，象开人力资源劳务派遣，他不是开了不含税销售额为941874.2元呀。
是按照差额之后的来交税。
老师，那我是应该理解劳务派遣不是你开出的发票来定的，是以差额后不含税销售额来定的，对不
啊，对的是的，按照差额之后的。
但所得税不含税收入是按发票中不含税销售收入来申报的，对不
对呀，所得税的是按照差额之前的。
老师，你真棒，你咋什么都懂呀
学习的 一般接触的多了就懂了
老师，象小规模附表一，因我有差额征收，所以，我只要填写本期发生额及本期扣除额及5%征收率全部含税收入就可以了，对不
对的，是的，成本收入是含税的。
老师，我附列表一填写了，但主表申报时，我把差额之后不含税销售额填写在免税销售额中，可就是申报不了，
你行申报的时候出现什么提示。
提示：增值税专用发票不含税销售额+其他增值税发票不含税销售额--增值税有附加税费申报表（小规模纳税人适用）附列一第11栏的值“6428.57”不能大于【4应征增值税不含税销售额（5%征收率）
看不懂更理解不了老师
看下你第11列怎么填写的。
第11栏就是：第九栏期初余额为0+第10栏发生额935445.63就是本期扣除额，也就是含税成本数额
那你看一下你是不是大于了收入。
老师开劳务派遣发票全部含税额为942195.63元，两数相减，刚好差额后不含税销售额为：6428.57
你再看一下第四列是什么的。