请问 去年2022年一个库存商品做成管理费用了 2023年10月调整回库存商品 记以前年度损益调整对吗？ 那这块还影响到企业所得税年应纳税额 要调增 是更正2022年汇算申报 还是做2023年汇算再调增
你好，这个影响所得税汇算清缴数据，这个是22年的数据，你应该更正二二年年度汇算清缴的申报表。
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老师,如果发现18年的有一笔分录错了,例如:借:库存商品 20 借:应交税费~应交增值税 10 贷:应付账款 30 现在20年调整分录,是不是先冲红18年这笔分录,金额写成红字就可以,然后再蓝字更正一笔正确的分录,借:库存商品 20 借:应交税费~应交增值税 10 贷:现金 30 ,这样对？这样调整要不要用到以前年度损益调整这个科目？？还是？？
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老师，2022年12月开的发票货没有发完，所以2022年的12月份没有确认收入，我放在了递延收益里，但是增值税收入已经在2022年12月申报了，然后我在2023年做了，借：递延收益，贷：主营业务收入，做了这个分录确认了那部分收入，现在做年度汇算清缴时发现不对，然后我把1月确认收入和结转成本的分录在3月红冲掉了，做了这样的分录，借：递延收益，贷：以前年度损益调整，借：以前年度损益调整，贷：利润分配，未分配利润，2、借：以前年度损益调整，贷：库存商品，借：利润分配，未分配利润，贷：以前年度损益调整……这样做完以后，附加税还要考虑吗？还有就是2022年度总体是亏损状态，这还需要做什么分录吗？
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老师，我现在准备做2022年企业所得税汇算清缴，我在2022年10月的时候做了这样一笔分录（补2021年忘记出库）借：以前年度损益调整5万贷原材料5万、借：利润分配-未分配利润5万贷：以前年度损益调整5万，我现在做2022年汇算清缴，需要做什么吗？意思就是需要填哪些表调增还是调减的吗？
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请问 去年2022年一个库存商品做成管理费用了 2023年10月调整回库存商品 记以前年度损益调整对吗？ 那这块还影响到企业所得税年应纳税额 要调增 是更正2022年汇算申报 还是做2023年汇算再调增
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请问 去年2022年一个库存商品做成管理费用了 2023年10月调整回库存商品 记以前年度损益调整对吗？ 那这块还影响到企业所得税年应纳税额 要调增 是更正2022年汇算申报 还是做2023年汇算再调增
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网上更正 还是税务大厅更正
一般是网上就可以操作的，你试一下不行再去大厅或者你先跟专管员沟通一下，然后再操作。
如果不更正 只计入调减以前年度损益调整 调增未分配利润呢 有没有什么风险
啊，这样有一定风险的，有的。
少交了企业所得税是吧 这块要交滞纳金吗？
你好，是的，是这样情况对的。
要交滞纳金吗？
具体来说是需要交的，具体就看你税务局那边的管理要求。