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老师 小规模纳税人季度关于增值税超了30万,怎么做账,需要计提吗?还有附加税

2023-10-11 09:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-10-11 09:06

主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税 计提附加 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 交税 借:应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷:银行存款

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快账用户5493 追问 2023-10-11 09:09

现在是季度末7-9月份的,9月份做账需要计提7-9月所有的增值税吗

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齐红老师 解答 2023-10-11 09:14

不是计提,是开票时就体现增值税

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快账用户5493 追问 2023-10-11 09:15

那季末不需要做什么吗

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快账用户5493 追问 2023-10-11 09:16

下个月缴纳直接做 借:应交税费-小规模纳税人专用 贷:银行存款吗

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齐红老师 解答 2023-10-11 09:21

是的,交税时就那样做

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主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入        应交税费-应交增值税 计提附加 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加 交税 借:应交税费-应交增值税         应交税费-城建税                          -教育附加 -地方教育附加       贷:银行存款
2023-10-11
你好,小规模纳税人一季度超了30万,,附加税是需要在上一季度计提的
2023-04-17
你好,增值税免征了,附加税就不需要计提的
2022-01-17
按权责发生制应该先计提。
2023-07-13
你好,一般在季度末的时候计提附加税
2023-04-12
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