主营业务收入=收款金额÷(1%2B1%) 增值税=收款金额÷(1%2B1%)*0.01 借:应收账款/银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税 计提附加 借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 交税 借:应交税费-应交增值税 应交税费-城建税 -教育附加 -地方教育附加 贷:银行存款
老师,小规模纳税人季度开票超过30万,做账的时候增值税需要结转吗?附加税分录怎么写?
小规模纳税人一个季度开票未超过30万,年末还需要结转增值税和计提附加税不
小规模纳税人月未超过10万 需要计提附加税吗?在还不确定季度超过了30万没有
老师 小规模纳税人季度超过30万 增值税和附加税的会计分录怎么做
小规模纳税人季超30万,需缴纳增值税,增值税附加好久计提了?
法人没在工资表里,他的火车票可以报销吗
你好,我想知道集团公司占股子公司百分之60的股份,集团公司和占股子公司可以合并报表吗?咱们合并(是按照比例重新调整报表后再进行合并吗?)
工程项目申报未开票借:应收账款贷:工程结算,应交税费;这个月开具了发票,怎么处理
工程项目预收款未开票缴纳增值税借:应收账款贷:工程结交税费;这个月开具了发票,怎么处理
拍摄制作费开票大类是广影视
拍摄制作费开票大类是什么
老师,甲企业的A股东实收资本为0,现A股东以6万元价格转让100%股权给B股东。B股东支付股权转让款给A股东,做账借:长期股权投资-甲企业,贷:银行存款。那甲企业如何做账务处理呢
酒代理公司税务报表的详细内容
权益法核算的长期股权投资,企业所得税纳税调减时A107011表有个被投资企业做出利润分配时间怎么填呢,因为权益法按被投资公司净利润做的投资收益,被投资公司没有做出利润分配
请问老师,权益法投资做了借长期股权投资-损益调整,贷投资收益,但是没有实际收到股利,企业所得税预缴申报表要把这部分投资收益调减吗
现在是季度末7-9月份的,9月份做账需要计提7-9月所有的增值税吗
不是计提,是开票时就体现增值税
那季末不需要做什么吗
下个月缴纳直接做 借:应交税费-小规模纳税人专用 贷:银行存款吗
是的,交税时就那样做