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建筑行业小规模纳税人，专票开了1207.92（不含税金额）税额12.8 普票开了28752.47（不含税金额）税额287.53 填写申报表《减免税申报表明细》应该怎么填？请有经验老师解答

2023-10-01 21:26

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2023-10-01 21:31

小规模月10季30万元以下（含本数）免税适用3%征收率的应税销售收入，减按1%征收率征收，普票是免税的，填11栏。专票正常交税填第一栏，先在3%税目里填收入，再在减免税额栏填收入*2%本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

快账用户3387 追问 2023-10-01 21:34

专票还是按3个点交税吗

齐红老师解答 2023-10-01 22:15

同学您好，一般以合同约定，1%与3%都可以开的

快账用户3387 追问 2023-10-02 08:49

是已经开了，现在要申报

齐红老师解答 2023-10-02 09:30

开了是百分之几就交百分之几

快账用户3387 追问 2023-10-02 09:51

还有减免税的报表怎么填

齐红老师解答 2023-10-02 09:58

可以开具1%的发票，3%的收入里面填金额，减免税额栏填收入*2%，先在3%税目里填收入，再在减免税额栏填收入*2%本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

2023-10-01

同学，你好，主表里有个减征额，新表是18行，这里把减的两个点写了，同时填写减免明细表本期发生，本期抵减都是这个数就行了

2022-01-06

专票不含税金额乘以3%

2021-01-18

你好，同学。你这图片里面是主表，你这填写没问题的啊。

2020-10-08

你好减免税表 2.3.4列填572277.22*2%=11445.5444 主表减征额11445.54

2022-01-17

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