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老师,因为A项目合同在履行过程中,我方提供的设备存在问题,所以双方协商赔付客户部分款项,该赔付款在另外一个服务安装项目中进行扣除,该服务项目暂时未开具发票,也未收到款项,只是签订了合同,请问可以操作么?发票如何开具?

2023-09-27 17:00
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-27 17:03

同学您好,可以的,只要您双方协商好举行。另外就是跟对方协商发票咋开,是原值开,付款少付,还是根绝原值-赔付款开

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快账用户8907 追问 2023-09-27 17:08

我们这样应该是属于销售折让,需要在账务上体现出这部分补偿款,所以,我查了一下说是图片上这样规定,有点疑惑不知到怎么操作开发票的话。

我们这样应该是属于销售折让,需要在账务上体现出这部分补偿款,所以,我查了一下说是图片上这样规定,有点疑惑不知到怎么操作开发票的话。
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快账用户8907 追问 2023-09-27 17:12

这是我们签订的协议,看下有没有问题;直接将折去的部分进行扣除的话开剩下的发票,税务会不会不认可,不太明白这快

这是我们签订的协议,看下有没有问题;直接将折去的部分进行扣除的话开剩下的发票,税务会不会不认可,不太明白这快
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齐红老师 解答 2023-09-27 17:14

同学您好,这种是需要跟对方协商好,并不是您自己觉得应该这样开就这样开。我们假设合同金额100万,您需要赔付10万 您就按照合同开100万的发票,正常确认收入,确认税金,然后收款的时候,其中少收的10可以做进销售费用也可以做进营业外支出中。

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快账用户8907 追问 2023-09-27 17:18

对方让我们自己看 所以我需要查下怎么符合税法,那这样的话是需要开具10万的红字发票吧

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齐红老师 解答 2023-09-27 17:19

同学您好,最符合您的利益的,就是按照90万开票,最符合对方利益的就是按照100万开票,所以要协商

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快账用户8907 追问 2023-09-27 17:25

好的 明白了老师,我还有个问题是因为这个设备是A项目质量问题导致的赔偿,现在却用B项目的金额来冲销,这种情况我不知道合理么?能体现出来这个罚款么?因为法院需要我们按照这个协议来把罚款体现在账务里面可以体现出来这个罚款么?

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齐红老师 解答 2023-09-27 17:27

同学您好,如果您是法院判决的,那您只能按照100万元开票,收钱的时候,赔付的10万做进营业外支出中。

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快账用户8907 追问 2023-09-28 09:13

那我们不需要开具红字发票么 我认为 这不是销售折让吗?

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齐红老师 解答 2023-09-28 09:25

同学您好,这是是两种情况 1.您这是两件事,一件事正常的开票确认收入,第二件事是损害别人的东西,被人把您搞到法院,要您给赔偿。 2,您的商品或者货有瑕疵,没有达到对方的预期, 对方扣了一部分合同款,或者让您便宜点,那你就属于折扣,可以按照真实收到钱(合同价-给对方的赔偿)的开票。 您是属于这两种的哪一种?

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快账用户8907 追问 2023-09-28 10:00

哦哦 老师 我们与客户之间是属于第二种,和我们的供应商属于第一种,是我们把供应商告到了法院,要求他们给我们赔偿,所以律师这边要求我们把与客户之间的罚款体现到账务里面,这样供应商也就在法院层面多给我们赔付这么一部分了

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齐红老师 解答 2023-09-28 10:04

同学您好,那您就分别处理就行,给客户开票就按照真实的开票,给供应商要票,就按照原合同要票

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快账用户8907 追问 2023-09-28 10:07

好的老师,因为律师那边说和客户那边需要体现出罚款在账上,但是如果只按照真实的差价来开具的话,收入20,开发票20,银行收款20,这样是不是体现不出来罚款的意思,我是不清楚这样行不行?

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齐红老师 解答 2023-09-28 10:10

同学您好,您不是找供应商打官司吗,那收到供应商原来的合同价发票,付钱的时候支付了一部分,这不就是体现吗? 如果您给供应商开发票按照原价开, 收钱的时候,少收了,就是您给客户之间的体现。根据您自己的诉求,选择做账方式就行了

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快账用户8907 追问 2023-09-28 10:10

如果全额开具的话,我罚款部分计入营业外支出,这部分需要纳税调增么?

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齐红老师 解答 2023-09-28 10:11

不许要,这是正常的交易产生的损益,

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快账用户8907 追问 2023-09-28 10:19

明白了 1.那就是如果想和客户之间在账上提现罚款的话,就全额给客户开具100的发票,然后70作为营业外支出,罚款这部分不需要纳税调增,收银行款项30;在合同上注明发票金额要求 2.如果按30开具发票的话,在账上就体现不出来罚款的是吧;这个在合同上注明按差额开具,扣除了罚款,可不可以提现,只是账上体现不出罚款科目

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齐红老师 解答 2023-09-28 10:22

是的同学,是这样的

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你好,学员,耐心等一下
2023-09-27
同学您好,可以的,只要您双方协商好举行。另外就是跟对方协商发票咋开,是原值开,付款少付,还是根绝原值-赔付款开
2023-09-27
好,这个属于销售折让赔款的部分,你给对方开红字发票,红冲收入。 正规处理就是这样处理的。
2023-09-19
你好!你身边了,就要确认收入了。
2021-09-03
同学你好,1、这些发票可以冲借条,合同单独保存好,2、可以按你说的操作,也可以直接用收到的发票冲借款。
2022-04-12
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