演示账套

你好老师，我司是小规模纳税人小型微利企业，第一季度利润总额10万，第二季度利润总额100万，第三季度利润总额220万，我司应该缴纳多少所得税？

2023-09-21 08:07

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2023-09-21 08:10

你如果以前年度没有亏损，第一季度10万*5%，第二季度110万*5%-第一季度缴纳第三季度330万*25%-前两个季度预缴

快账用户1261 追问 2023-09-21 08:24

一二季度都已经预交了，按照5%，第三季度利润220万，要怎么缴纳？是全额按照25%预交吗

齐红老师解答 2023-09-21 08:25

对的，是的，全部按照25%。

快账用户1261 追问 2023-09-21 10:36

我司是小微企业，超过300万也要按照25%全额纳税吗

齐红老师解答 2023-09-21 10:40

你好，对的，是的，是这么做的。

齐红老师解答 2023-09-21 10:40

超过300万，他就不属于小型微利企业了。

你如果以前年度没有亏损，第一季度10万*5%，第二季度110万*5%-第一季度缴纳第三季度330万*25%-前两个季度预缴

2023-09-21

之前具实填报表企业所得税亏损系统会自动弥补，研发费用加计扣除是年度汇算清缴的时候操作的

2022-07-08

根据你之前填的表系统会自动弥补亏损，加计扣除是汇算清缴的时候做的

2022-07-11

1 是对的 2 不一定，需要看是不是小型微利企业，是的缓缴了，不交，亲看是1-6月利润总额，不是单独看一个季度，3 ，看是1-9月利润总额， 4 还是也是看1-12月，这个是正数没有弥补亏损之后才交税，

2020-10-08

你好，一分钱的所得税不需要缴纳的，因为可以弥补以前年度的亏损。

2022-09-30

领取会员