@小天老师继续回答谢谢啦

开的红票要增值税申报要进项转出的 好麻烦哟 那就不当没退，以后再开出去吧。

宏仔好，是的呀，我们也是这个操作，下次开票把这个钱减了，小公司可以这样操作，规范的公司他们不愿意，一定要红冲

是啊，又不多金额一千多块钱，对方也怕不想麻烦

宏仔好，我们就是这样奇葩供应商，100多都开红票，不过人家也是为了正规，能理解

尚未履行完合同义务收到的预收款，会计上确认收入和企业所得税确认收入的处理是一样的吗还是有税会差异呢？

宏仔好， 是一样的呢

股权转让个税表是填双方还是转让方就可以？

宏仔好，填转让方拿到钱的人

尚未履行完合同义务收到的预收款，会计上确认收入和企业所得税确认收入的处理是一样的吗还是有税会差异呢？ 就是问政策 提供的是融资担保服务 服务期25年 合同金额1000万第一年预收款600万 剩余400万在最后一年付清

好的，从事的融资担保服务不适用新收入准则，其他准则的会计和税法没有提到过差异（自己的理解，这个题确实不太会） 根据《财政部会计司关于企业会计准则实施问答（2021年第1期）》的规定： “4、问：企业从事的融资担保、信用证、信用保险等“财务担保合同”业务，应当适用保险合同相关会计准则还是金融工具确认计量准则?  答：根据《企业会计准则解释第4号》(财会〔2010〕15号)，融资性担保公司发生的担保业务，应当按照《企业会计准则第25号——原保险合同》(财会〔2006〕3号)、《企业会计准则第26号——再保险合同》(财会〔2006〕3号)、《保险合同相关会计处理规定》(财会〔2009〕15号)等有关保险合同的相关规定进行会计处理。  根据金融工具确认计量准则第六条，对于财务担保合同，发行方之前明确表明将此类合同视作保险合同，并且已按照保险合同相关会计准则进行会计处理的，可以选择适用金融工具确认计量准则或保险合同相关会计准则。该选择可以基于单项合同，但选择一经作出，不得撤销。否则，相关财务担保合同适用金融工具确认计量准则。” 再依据《企业会计准则第14号——收入（财会[2017]22号）》的规定：“第三条 本准则适用于所有与客户之间的合同，但下列各项除外： （一）由《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、、、  《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范的金融工具及其他合同权利和义务,分别适用《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》、《企业会计准则第 24 号——套期会计》、《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》以及《企业会计准则第 40 号——合营安排》。 （二）由《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁合同，适用《企业会计准则第 21 号——租赁》。 （三）由保险合同相关会计准则规范的保险合同，适用保险合同相关会计准则。” 综上，企业从事的融资担保服务不适用新收入准则。

汇算清缴小型微利企业减免企业所得税账务处理怎么？

宏仔好，减的部分账上不处理的 根据《财政部 税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定,自2019年1月1日至2021年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(相当于按5%纳税);对年应纳税所得额超过100万元、但不超过300万元的部分,减按50%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税(相当于按10%纳税).上述小型微利企业是指从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业. 小型微利企业普惠性所得税怎么做账 1、享受小微企业所得税优惠减免政策,减免部分不用会计处理. 2、减征企业所得税:直接按减征后的税率计提企业所得税费用; 账务处理如下: 借:所得税费用 贷:应交税费--应交企业所得税

比如增值税额为6500，为什么会计分录里的应交增值税是8500

宏仔好，那是加计抵减吧，确实是这么写分录，上面所得税您看文件也是说减免后的嘛 增值税加计抵减政策的会计核算 ①不影响进项税额。 ②在实际缴纳增值税时的账务处理： 借：应交税费——未交增值税 8500 贷：银行存款（按实际纳税金额） 6500 其他收益（按加计抵减的金额） 2000

有点不明白非盈利法人怎么是有限责任公司和股份有限公司

哦，为啥我查的不一样呀 法人分为：营利法人、非营利法人、特别法人。 营利法人分为：公司制营利法人和非公司制营利法人；公司制营利法人分为：有限责任公司和股份有限公司；非公司制营利法人分为：全名所有制企业和集体所有制企业； 非营利法人分为：事业单位、社会团体、基金会、社会服务机构； 特别法人分为：机关法人、农村集体经济组织、城镇农村合作经济组织、基层群众性自治组织。 非法人组织：个人独资企业、合伙企业、不具有法人资格的专业服务机构。 国家：在国内，国家是国家财产所有权唯一和统一的主体；在国际法上，国家是国际法关系的主体。

如果公司清算，会先遣散，赔偿给员工吗 如果清算，会先补偿给职工？一年一个月工资吗？是否不超12年？ 补偿不超过12年？