小规模建筑公司项目刚开工就收到甲方的预付款，连续3个月都有工程款20+20+20=60万进来，但是甲方没让开发票给他，10月份申报的时候要预交增值税吗？是不是还不能确认收入吧，等真正开了60万发票再确认收入吗？
你好，可以不做收入，但是你增值税你开始施工了，需要正常缴纳
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公司是建筑装饰装修行业，我方（施工方）跟甲方合同结算没有规定时间，只是大概在合同里面写明完成到某个工序甲方验收，就开票结算。假如此工程合同总价是62万元（含税），工程完工验收后，假如前期工程款60万元（含税）已付、留有工程款的尾款2万元作为此项目质量保证金，等质保期到期，工程无质量问题才结算尾款2万。我方（施工方）开票结款。问题(1)假如我司是小规模纳税人2022.7.8开票含税30万元，如何确认收入，运用合同结算科目及二级明细科目价款结算、收入结转？增值税纳税义务什么时候发生，如何挂账？（2）假如我司是小规模纳税人2022.7.27工程完工验收开票20万元（含税），如何确认收入，运用合同结算科目及二级明细科目价款结算、收入结转？增值税纳税义务什么时候发生，如何挂账?
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建筑施工企业，施工项目已完工，但甲方还有20%的尾款未付，我们也是按照拨款额给甲方开的发票，剩余20%的尾款，我要确认收入吗？我知道正确来说应该在当期确认收入，但是这样报税的时候就总会出现票表比对不通过的情况，然后开票总被锁住。老师这种情况有什么变通的办法吗？还是只能锁一次跟税务局解释一次，然后再给解锁
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请问，建筑施工企业的，当月开出部分发票，未完工的项目，怎么结转成本 当月开发票出去了，确认主营收入，怎么知道主营成本？ 我们是做环保砖提供给甲方（房地产公司的）。还有我们加工环保砖的厂房租金计入什么科目？ 我们没有完工进度，以开发票确认收入的情况下，怎么确认成本？还有需要用到工程施工—合同毛利，这个科目吗？还有合同结算的科目呢？开发票出去时，借：应收账款，贷：工程结算，应交税费—应交增值税（销项税）呢？ 还是借：应收账款，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税）？
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小规模建筑公司项目刚开工就收到甲方的预付款，连续3个月都有工程款20+20+20=60万进来，但是甲方没让开发票给他，10月份申报的时候要预交增值税吗？是不是还不能确认收入吧，等真正开了60万发票再确认收入吗？
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小规模建筑公司项目刚开工就收到甲方的预付款，连续3个月都有工程款20+20+20=60万进来，但是甲方没让开发票给他，10月份申报的时候要预交增值税吗？是不是还不能确认收入吧，等真正开了60万发票再确认收入吗？
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我问了下其他的会计说是实际可以不预交吗？等开票了再直接交增值税就是，这样如果甲方几个月后才让开票，那么就相当于延迟交给国家了吧
是的是的，是这么做的，查到的话有风险。
老师，分公司和总公司是分开申报，独立纳税的，还需要填关联业务年度报告申报吗？
你好，不需要申报的。
我刚看了下分公司独立申报的为什么没有序号1企业所得税季度申报表呢，只有13-15序号啊，总公司里面有1-15号企业所得税申报表
你好，你看下你们季度预缴的数，是合并还是分开？
还没申报过，新的分公司，要等10月1日再看下吗？万一是大厅前台没做成独立申报所得税，能立马改过来，各交各的吗？
不太清楚，你最好问一下你税务局那边。