20年2月报了不开票收入，现23年8月，客户要求开票： 1、可以补开？ 2、若可补开，是不是要冲回20年的账上不开票收入 3、还需要改21年的企业所得税年报吗？ 4、23年7~9月报税的时候是要少报这笔开票收入吗，不是自动了吗，申报表可以改填？？

你好，学员 1、可以补开 2、本期冲回未开票收入，同时按照发票重新确认收入 3、不需要更正企业所得税年报 4、23年本期开票收入正常填写，以前未票收入申报增值税没，学员

2023-09-09

您好，这个的话，是更正23年的申报表才可以的，不能在24年做

2024-05-24

您好，不可以的，23年账根本没有错，只是24年申报有点麻烦要去税务大厅申报，因为24年未开票收入累计数不能小于0，您带上12月申报表，和24年发票去大厅申报因为先申报未开票收入（正）和增值税（正），下次开票时申报蓝票正数，还有未开票收入（负）和增值税（负），但有年度累计未开票收入大于等于0才行，明年我们可能申报不了未开票收入（负),有个办法就是12月把这个票开发，明年1月上班就红冲，再等客户需要开票时再开。(但时间已经过去了）收到客户的款就确认收入和交增值税（申报未开票收入），等客户开票时再冲回原确认收入的分录（申报未开票收入负数，和实际开票收入），针对本笔交易本月申报收入一正一负，不用交增值税的。

2024-05-24

以前年度损益调整是的需要调整

2021-03-01

1. 关于是否在中间年份交税： - 如果之前年份的申报和纳税是按照当时的业务情况和税务规定正确进行的，那么在红冲之前已经完成的纳税义务是合法合规的，在后续进行更正申报时通常不会因为这种追溯调整而要求在中间年份重新交税。但是，如果在之前的申报过程中存在其他未发现的错误或遗漏，税务机关在审查过程中发现后可能会根据具体情况要求补缴税款或进行其他处理。 2. 关于是否能对冲到今年 8 月： - 从税务操作的可行性上来说，是可以通过更正申报的方式将税款的调整反映到当前的申报中，但具体能否直接对冲到今年 8 月，需要看税务系统的设置以及当地税务机关的具体规定和操作流程。一般情况下，税务系统允许对过去的申报进行更正，但可能会有一定的时间限制和操作要求。例如，有些地区规定只能更正近几个月或特定时间段内的申报，对于时间跨度较大的更正可能需要特殊的申请和审批流程。

2024-10-24

快账用户1973 追问 2023-09-09 21:15

以前未票收入申报增值税没。。。。在20年申报了

齐红老师解答 2023-09-09 21:16

如果申报过了本期申报增值税，开票的正常统计在开票收入里面计算增值税，未票收入要减去20年申报的金额，这样的话，对本期没影响的

快账用户1973 追问 2023-09-09 21:19

未票收入要减去20年申报的金额，。。。。。。老师，意思是增值税表上填负不开票收入金额即可。如果填负了，本季度总收入是负的，只能门前报了？

齐红老师解答 2023-09-09 21:22

未票收入要减去20年申报的金额，。。。。。。老师，意思是增值税表上填负不开票收入金额即可。如果填负了，本季度总收入是负的，只能门前报了？是的，学员，是这样操作的

快账用户1973 追问 2023-09-09 21:24

好的，老师，20年就不用倒过去改汇算清缴年报了

齐红老师解答 2023-09-09 21:25

好的，老师，20年就不用倒过去改汇算清缴年报了是的，不用更正20年汇算清缴的

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