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8月销项税2万,进项税1万。应交增值税1万,城建税500元,教育附加300元,地方教育附加200元。月末结转分录怎么做?

2023-09-07 15:10
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-09-07 15:11

借应交税费、应交增值税销项2万, 贷应交税费、应交增值税进项1万, 应交税费应交增值税转出未交增值税1万 借应交税费应交增值税转出,未交增值税1万, 贷应交税费未交增值税1万 借税金及附加 贷应交税费承建税500, 应交税费教育附加300, 应交税费地方教育附加200

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快账用户3219 追问 2023-09-07 15:17

哦哦好的。 之前一直是直接借应交税费应交增值税转出-未交增值税1万, 贷应交税费未交增值税1万, 这样导致科目余额表的应交税费-销项税和应交税费-进项税一直有累计的余额

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齐红老师 解答 2023-09-07 15:21

你好,你也可以不结转,也可以结转。

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快账用户3219 追问 2023-09-07 15:23

不结转的话,就是像我这样也是可以的嘛?直接 借:应交税费应交增值税转出-未交增值税1万, 贷:应交税费-未交增值税1万,

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齐红老师 解答 2023-09-07 15:24

对的,是的,可以的,可以这么做的。

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快账用户3219 追问 2023-09-07 15:25

好的,哪如果进项税和销项税一样的话,是无需处理吗?

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齐红老师 解答 2023-09-07 15:26

你好,可以的,可以这么做的。

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快账用户3219 追问 2023-09-07 15:30

正确的科目余额表应交税费这个科目的余额,应该是怎么样的?

正确的科目余额表应交税费这个科目的余额,应该是怎么样的?
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齐红老师 解答 2023-09-07 15:33

你好,可以有余额,也可以没有余额。

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快账用户3219 追问 2023-09-07 15:38

结转了的话,科目余额表期 末应交税费销项税额 和应交税费-进项税额 是不是就没有余额了?

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齐红老师 解答 2023-09-07 15:39

是的对的,是的对的,是的对的,是的对的。

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快账用户3219 追问 2023-09-07 15:41

好的好的谢谢老师! 不用说四遍吧

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齐红老师 解答 2023-09-07 15:44

不用客气,工作愉快,字数不够,我们回复不过去。

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快账用户3219 追问 2023-09-07 15:47

好的嘞,工作愉快!

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齐红老师 解答 2023-09-07 15:47

不用客气,工作愉快。

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快账用户3219 追问 2023-09-07 15:47

我们这边回复至少四个字。

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齐红老师 解答 2023-09-07 15:48

八个字 没有标点的不行

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