老师，我问下，融资性固定资产如何做分录？ 假设我们是A公司，向B公司融资租赁车辆，这辆车是新车，由B公司购买，发票给了B公司，A公司收到B公司的表格上面体现购车成本为30万（包含税和购置税），然后以40万的价格以融资方式租赁给我们，请问A公司如何做账？

利息部分不用单列吗？

同学你好 嗯 这个不用单列

我们每期支付的款项有全额发票给到我们，我们应该做成本吗？还有我们这个融资来的车辆再租赁给别人，就有了收入，那我们对应的成本就是这个发票吗？

同学你好 嗯 收到的发票是成本费用的 收入和成本是对应的

那这个长期应付款分摊是如何计算呢

长期应付款摊余成本计算公式是根据应付账款的有效期限以及每年要分期付款的金额,将每年供应商发生的货款计算为每年的摊余成本,可用于准确估算账款管理费用和制定合适的财务计划。

我这样理解，假设我们之间融资合同未50万，期数为24期，那我分摊长期应付款时就用50/24,然后收到的发票是根据我们实际付款的金额来开的，那我就做借：主营业务成本-融资租赁车辆，贷：银行存款，那这2这之间会有些差额，那就是长期应付款总额和我主营业务总额有个差额，那该如何处理？

为什么会有差额呢 是利息吗 还是四舍五入的

A公司与B公司签订车辆融资租赁合同，车辆总租金为518820元，分24期支付和运，第1-4期租金为15520元，第5-12期租金为16720元，第13-24期租金为17520元，期满汽车所有权转为万可达（上海）智能科技有限公司。 1、租赁开始日： 借：固定资产--融资租入固定资产（租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值孰低）409057 未确认融资费用 109763 　 贷：长期应付款--应付融资租赁款(最低租赁付款额) 518820 2、支付第一期租金： 借：长期应付款--应付融资租赁款 15520（专用发票金额） 贷：银行存款 15520 3、收到第一期和运融资租赁费专用发票时如何做主

同学你好 第三个和第二个有啥区别

第3个分录怎么做，借：主营业务成本，贷什么呢

然后未确认融资费用是指融资利息，也要分摊的吧，因为上面老师有提到不用考虑利息这部分分录的

贷累计折旧 是按月折旧

老师，这个发票总额是按50万融资/24的金额全部开给我们的，我就是问，开给我们的发票我们如何做分录，因为前面已经按发票总额来分摊长期应付款了

前面分录中有笔未确认融资费用（就是融资利息部分，是不能做专项抵扣的）是否要做财务费用来分摊

对的 按月分摊就可以

老师，前面2个问题，如何来一一解决

老师，我想清楚地问下，第2笔收到发票时，按发票金额借长期应付款贷，银行存款，那收到发票总要做成本费用吧，所以同时做：主营业务成本（发票金额吗？贷方是什么？，折旧我们按第一笔确认的固定资产价值来做折旧，借：主营业务成本=车辆折旧贷：累计折旧

你按月分摊才可以 相当于计入长期待摊费用了 所以按月分摊

长期应付款我按对方每月开来的发票分摊，就是问，拿了发票同时要借成本费用，那贷方是什么科目