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去年有笔折旧忘记计提了,但是去年所得税已经交了,我今年该怎么补计提

2023-08-27 16:45
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-27 16:49

同学您好,借:以前年度损益调整-XXX费用折旧费,贷:累计折旧,借:应交税金-应交所得税,贷:以前年度损益调整-所得税费用 借:未分配利润贷:以前年度损益调整

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快账用户2342 追问 2023-08-27 17:12

那按这个 多缴纳的税费怎么办 申请补退?

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齐红老师 解答 2023-08-27 17:19

同学您好,你好,可以申请退也可以抵以后要交的税,后都较为普遍

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快账用户2342 追问 2023-08-27 17:35

那后者的话,按你这个方法都计入以前年度里面去了,我还怎么抵今年的利润呢

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齐红老师 解答 2023-08-27 17:42

同学您好,这个税是要更正以前的纳税申报表的,不能在今年抵的,一年一年是要分开的,调了以前的就是多交了,不退税就可以抵下一年要交的了

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快账用户2342 追问 2023-08-27 18:04

不知道你在讲什么 那怎么抵今年的税呢

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快账用户2342 追问 2023-08-27 18:04

不能回答你就别接麻 那么点破事都讲不清楚。

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快账用户2342 追问 2023-08-27 18:12

我说的税已经交了 是指汇算清缴后了,还给我记以前年度,那我怎么抵扣今年的税费啊

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齐红老师 解答 2023-08-27 18:13

同学您好,调了以前年度损益,自然要调以前的报表,再调纳税申报表,纳税申报表调下来,自然去年就会多交了税,多交的税可以抵今年要交的。不要嫌麻烦 。

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快账用户2342 追问 2023-08-27 18:38

那你这个还要调去年的纳税申报表 不就是申请补退了??怎么直接抵今年的

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齐红老师 解答 2023-08-27 18:56

申请抵税在纳税申报表时填写第16栏“减:以前年度多缴在本期抵缴所得税额”时,在“累计金额”栏填:要抵的金额,如还有多的第17栏本期实际应补(退)所得税额“累计金额”栏为:0。多余金额,在下季度再抵减。

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快账用户2342 追问 2023-08-27 20:00

就是先更正上年度的报表,然后今年度的税交的时候再把上年度多缴纳税费填该填的项目,直接抵扣了。

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齐红老师 解答 2023-08-27 20:04

学员您好,是的,对的

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