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老师如果单位也把个人承担的那部分社保缴纳了 (个人部分也被单位承担了)工资里没有扣这个分录怎么写

2023-08-25 18:20
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-08-25 18:23

学员朋友您好,借:管理费用-福利费等科目,贷:应付职工薪酬-职工福利费,借:应付职工薪酬-职工福利费,贷:银行存款

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快账用户8486 追问 2023-08-25 18:43

为什么会计做的是营业外支出

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齐红老师 解答 2023-08-25 18:54

你说的这种也可以的。做营业外支出不能税前扣除

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学员朋友您好,借:管理费用-福利费等科目,贷:应付职工薪酬-职工福利费,借:应付职工薪酬-职工福利费,贷:银行存款
2023-08-25
1.计提工资时:借:管理费用 - 工资 4460贷:应付职工薪酬 - 工资 4460 2.扣除单位应承担的社保部分从员工工资中:借:应付职工薪酬 - 工资 380.44贷:其他应付款 - 社保(单位部分) 380.44 3.扣除个人承担的社保部分:借:应付职工薪酬 - 工资 368.64贷:其他应付款 - 社保(个人部分) 368.64 4.发放工资时:借:应付职工薪酬 - 工资 3710.92贷:银行存款 3710.92 5.缴纳社保时:借:其他应付款 - 社保(个人部分) 368.64借:其他应付款 - 社保(单位部分) 500贷:银行存款 868.64
2024-07-12
你好,只能填写个人部分,要不然和社保系统的数据不一致。
2022-01-15
你好,个人应交纳的社保由单位来承担,借营业外支出,贷银行存款,不能这样处理,
2020-07-24
收到个人转入的社保。 借:银行存款 贷:其他应收款 缴纳社保: 借:管理费费用-社保 借:其他应收款 贷:银行存款
2020-12-16
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