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老师好,增值税上期有期末留抵,所以不用交税,怎么做账,假如,本月销项税额100,上期留抵200

2023-08-25 12:03
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-25 12:06

月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税

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快账用户2661 追问 2023-08-25 12:08

那现在这种情况就不用做任何分录是吗

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齐红老师 解答 2023-08-25 14:11

是的,就是那个意思的哈

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快账用户2661 追问 2023-08-25 16:08

那这样子的话,销项税额不是会挂张

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快账用户2661 追问 2023-08-25 16:09

挂在账上

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齐红老师 解答 2023-08-25 16:11

不用管那些没有结转平的,正确申报就是了

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月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录,大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税
2023-08-25
留底税额不做分录,借销项税额,转出未交增值税 表示是留底税额,贷进项税额,
2020-10-13
你好,本期期末留抵税额=50 645.36-(1 767 306.49-1 060 185.6)-147 718.57=610 047.68 本期应交增值税=610 047.68-616530.76=6483.08 你的算法是正确的
2021-08-02
借,应交税费 留抵税额1554399.42 贷,应交税费 未交增值税 1554399.42
2020-10-08
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
2023-02-14
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