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老师,我们公司是一般纳税人,销售自己从外购入的二手车,我的账务处理是:借:固定资产清理 累计折旧 贷:固定资产 借:库存现金 贷:固定资产清理 应交税费-增值税 借:固定资产清理 贷:资产处置损溢这样可以的吗

2023-08-24 09:49
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-08-24 09:51

可以的,可以这么做的。

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快账用户2202 追问 2023-08-24 09:53

老师,那我申报增值税的时候增值税报表的收入到时是会和汇算清缴的有差异是吧,应该怎么处理

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齐红老师 解答 2023-08-24 09:56

第二个分录固定资产清理改成其他业务收入,然后第三个分录修改一下,借营业外支出 贷固定资产清理。

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快账用户2202 追问 2023-08-24 10:01

老师,我是产生了处置收益哦

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齐红老师 解答 2023-08-24 10:04

借资产处置损益,贷固定资产清理,最后一个分录写这个。

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快账用户2202 追问 2023-08-24 10:15

老师,资产处置损溢产生利得不是计入贷方吗,这样的话这个固定资产清理科目就平不了账务处理

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齐红老师 解答 2023-08-24 10:18

你好,可以借方,也可以贷方,借方表示亏损,贷方表示盈利。

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快账用户2202 追问 2023-08-24 10:23

嗯嗯,我们公司现在就是赢利的状态

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齐红老师 解答 2023-08-24 10:24

那就是放到借方就可以了。

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快账用户2202 追问 2023-08-24 10:35

老师,那如果我就不改凭证的话,申报汇算清缴应该怎么操作

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齐红老师 解答 2023-08-24 10:37

不需要填写的资产处置损益影响你的利润总额,在利润总额里面直接按照你利润表来填写就可以的,因为这个不属于视同销售的范围。

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快账用户2202 追问 2023-08-24 11:05

哦哦,那这个资产处置损益是在利润表的哪个位置

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齐红老师 解答 2023-08-24 11:08

有单独的这个项目的。

有单独的这个项目的。
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快账用户2202 追问 2023-08-24 11:16

嗯嗯,但我看汇算清缴报表里面没有这个科目

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齐红老师 解答 2023-08-24 11:17

汇算清缴主表在利润总额里面,我上面写了。

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