演示账套

老师，请问补缴了增值税，城建税，教育费，地方费，分录要怎么做呢？跨年和跨月了分录有什么区别吗？

2023-08-17 14:36

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-17 14:37

是应交未交的吗之前计提了吗

快账用户5305 追问 2023-08-17 14:39

是逾期了，补了税款没有计提

齐红老师解答 2023-08-17 14:41

增值税不用计提其他的都要计提跨月的正常做分录就可以跨年的话就是用以前年度损益调整来做

快账用户5305 追问 2023-08-17 14:45

这个以前年度损益调整，是不是还要看用什么会计准则

快账用户5305 追问 2023-08-17 14:45

具体分录要怎么写呢？

齐红老师解答 2023-08-17 14:49

对的如果是小企业会计准则就用利润分配未分配利润借利润分配未分配利润贷应交税费附加税借应交税费贷银行存款

是应交未交的吗之前计提了吗

2023-08-17

您好，您需要做什么时候的呢

2025-01-06

你好，同学借税金及附加38840.39%2B511.19 %2B219.08%2B146.05 %2B225 贷应交税费土地增值税38840.39 应交税费城建税511.19 应交税费教育费219.08 应交税费地方教育费附加146.05 应交税费印花税225

2023-12-14

印花税不需要计提，其他的都需要借税金及附加贷应交税费水利建设城建税地方教育教育附加。叫那借应交税费贷银行存款。

2021-04-13

借：应交税费-应交增值税/城建税等贷：银行存款

2022-01-21

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