演示账套

我是在今年4月份接手的现在这个建筑公司，4月份重新建立的账套，我发现在2022年12月份的时候之前会计做了一笔暂估成本的分录，400万左右（借主营业务成本贷应付账款暂估）而且没有在企业所得税前调增，现在发票在陆续回来，我还能在做之前的分录红冲吗？关键是这两个月根本没有收入，我没有办法结转成本，如果按照上面的分录做了的话，就会有主营业务成本这个科目了，而且是负数

2023-08-04 16:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-08-04 16:14

您好，你那样的话，是可以慢慢一笔一笔冲销的这个

2023-08-04

你当时应付账款暂估录入了期初余额吗？如果是的话可以。

2023-08-08

你好；你回来了多少发票；就红冲多少暂估金额；没有收到发票的部分；确实发生了成本费用；这部分因为没有发票汇算调增

2023-08-07

你好；先走暂估；没有发票的情况下；在汇算做调整处理的

2023-08-07

你好；你这个有差异金额吗？你暂估的金额和你发票金额一致吗

2023-08-08

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