老师问下 个体户开的季度普票15万免税，去年12月开的。分录：借：应收账款-某单位15 贷：主营业务收入15 2023.3月季度开普票 15万 1个点的 是不是分录接：应收账款-某单位15 主营业务收入15 1个点的税不要体现分录里的
你好，去年是免税的，政策贷方不用提现，应交税费。
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老师，小规模纳税人有物业收入3%也有停车费收入5%，3%收入分录是借银行存款贷主营业务收入，那5%的收入借银行存款贷主营业收入应交税费增值税5%*不含税收入，分录是这样做吗？ 每个月收入不超过15万季度不超过45万，就不用交增值税，对吗？
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请问下我开出去发票，那个税，得怎么做分录，正常不是有收入，借银行存款，贷主营业务收入 应交税费，应交增值税吗 那我这个小规模不是没超15万免的吗？这个分录得怎么做，谢谢啊
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老师问下 个体户开的季度普票15万免税，去年12月开的。分录：借：应收账款-某单位15 贷：主营业务收入15 2023.3月季度开普票 15万 1个点的 是不是分录接：应收账款-某单位15 主营业务收入15 1个点的税不要体现分录里的
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老师好，请问一下：1. 2022年11月代开增值税普票是价税合计20万，当时做账是借 ：应收账款 -某公司20万 贷：主营业务收入20万 2. 23年4月冲红20万，分录是做借：应收账款-20万 贷：主营业务收入-20万 ，3.现在11月10号去修改23年第2季度报表，收入是20万除以3个点等于194174.76去申报的，导致税局收入少了5825.24，账上收入多了5825.24，像这种情况我账上要怎么处理好呢，因为那个第三季度企业所得税报表按照未修改前的收入去申报交了税了
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2022年7月开票，8月回款，12月做收入，已回款未冲账。 原会计分录(1)：2022年12月7号凭证 借：应收账款-住房和城乡建设局 9487 贷：主营业务收入 8395.57 应交税费-应交增值税-销项税额 1091.43 原会计分录（2）：2022年9月15号凭证 借：银行存款 9487 贷：主营业务收入-不开票收入13% 8395.57 应交税费-应交增值税-销项税额 1091.43 老师第二个会计分录不对，应该做：借：银行存款 9487，贷；应收账款 9487，现在跨年了，这个如何调账
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今年还是不要体现应交税费-增值税吗
今年因为是1%税率，要体现这个科目的。
借：应收账款 贷：主营业务收入 应交税费 应交增值税
是的，这个分录是正确的对的。
季末 结转 借应交税费-应交增值税 贷：营业外收入吗 这个分录要做吗？
老师能不能一下回答我的问题啊
你好，符合减免政策的，不用交税的情况下，需要做结转的这个分录。
营业外收入下级科目写什么
二级科目属于税收减免。