老师我财务报表上还有5万多的库存进项只剩2千的进项税现在我要去申请注销，要怎么样可以去掉库存和不用缴纳销项税？

1.风险分析：税务风险：若以进价销售但提高售价以消化进项，可能导致税务机关认为有转移利润或避税的嫌疑，从而引发税务审查和调整。亏损风险：如果提高售价导致账面利润增加，可能会影响亏损弥补。在注销前，需要确保亏损已完全弥补，否则会影响公司的注销进程。 1.进项把控：如果账面有未认证的进项税额，可以考虑尽快认证并抵扣。如果无法在注销前认证，可以考虑将进项税额转出。消化进项时，建议与关联公司协商，确保以合理价格销售货物，避免不必要的税务风险。 1.利润把控：如果账面存在亏损，应确保在注销前完成亏损弥补。可以通过将剩余的存货以合理价格销售给关联公司来实现这一点。如果提高售价导致账面利润增加，可以考虑将部分利润以分红的形式分配给股东，以减少账面利润。 1.其他注意事项：在注销前，确保所有税款已按时申报并缴纳。与关联公司协商，确保注销前的库存处理符合相关法律法规和税务规定。在注销过程中，与当地税务机关保持沟通，确保所有事项符合规定。综上所述，注销公司在处理库存和进项时需要谨慎操作，确保符合相关法律法规和税务规定

2024-01-26

快账用户8403 追问 2023-07-31 21:52

不是只是报表有实际没库存了

齐红老师解答 2023-08-01 06:35

公司注销前，账面上有存货，无实物的处理是要交税的，这个没办法避税。一般情况下，存货账存实无的原因有两种： 1、存货已经销售已经销售的货物不做账、不开发票，隐瞒销售收入，同时销售成本不结转，导致账面存货数大于实际库存数。该行为涉嫌偷税，现在金税四期都上线了，有这些情况的企业需要马上进行自查，并补缴增值税、企业所得税等税款。 2、存货已经损毁存货损毁需查明原因，如果有充分证据证明属于合理损耗，那么增值税无需处理，损失也可以在企业所得税前扣除；如果是非正常损失，增值税进项不得抵扣，企业所得税前扣除也有条件，具体规定如下：根据财税[2009]57号文第十条的规定：“企业因存货盘亏、毁损、报废、被盗等原因不得从增值税销项税额中抵扣的进项税额，可以与存货损失一起在计算应纳税所得额时扣除。 ”因此，企业所得税对企业实际损失允许税前扣除企业因为管理不善造成的损失在计算企业所得税时可以扣除，同时还可以扣除增值税进项税额转出的部分。