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Q

老师,请问小规模纳税人购进的商品,赠送给客户,是不是要按照视同销售处理?

2023-07-28 12:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-28 12:07

同学,你好 嗯嗯,使得

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快账用户5874 追问 2023-07-28 12:08

那视同销售的增值税跟企业所得税是如何申报的呢?

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齐红老师 解答 2023-07-28 12:09

同学,你好 按照正常收入来申报就行

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快账用户5874 追问 2023-07-28 12:09

那请问视同销售的账务是怎么做的?

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齐红老师 解答 2023-07-28 12:10

同学,你好 借:销售费用 贷:库存商品 应交税费

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快账用户5874 追问 2023-07-28 12:13

不是要确认收入的吗?怎么没有收入科目呢?

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齐红老师 解答 2023-07-28 12:15

同学,你好 视同销售,增值税是视同销售,需要做税额 企业所得税上的视同销售:代表货物的权属发生转移,而会计上没有做收入处理

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快账用户5874 追问 2023-07-28 13:27

那收入计入销售费用,企业所得税可以税前扣除的吗?

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齐红老师 解答 2023-07-28 13:27

同学,你好 不可以的

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快账用户5874 追问 2023-07-28 13:27

要调增吗?

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齐红老师 解答 2023-07-28 13:33

同学,你好 所得税清算的时候,需要的

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快账用户5874 追问 2023-07-28 14:50

那调整的部分是不是全部都要算企业所得税啊?

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齐红老师 解答 2023-07-28 14:50

同学,你好 嗯嗯,是的

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快账用户5874 追问 2023-07-28 14:51

计入销售费用二级明细是什么?

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齐红老师 解答 2023-07-28 14:51

同学,你好 销售费用-赠送

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快账用户5874 追问 2023-07-28 14:51

赠送属于业务招待费吗?

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齐红老师 解答 2023-07-28 14:52

同学,你好 你这个不属于的

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