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我给我的客户销售折让,我是要开具红字负数发票给客户的,这个流程我已经知道了。但是我想知道,客户收到这红字负数发票是怎么处理的?账务包括税务上是怎么处理的?

2023-07-26 21:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-07-26 21:11

你好,如果是专票,对方认证了,进项转出, 借应付账款,贷库存商品,应交税费,应交增值税,进项转出。

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快账用户5521 追问 2023-07-26 21:35

这个库存商品贷方,是指减少金额,不减少数量的意思吗?我理解的是数量没有变化,

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齐红老师 解答 2023-07-26 21:38

你好,这里是减少了金额,不减少数量

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你好,如果是专票,对方认证了,进项转出, 借应付账款,贷库存商品,应交税费,应交增值税,进项转出。
2023-07-26
你好,客户收到红字负数发票,分录是  借:应付账款,贷:库存商品等科目 
2023-07-28
那他整个发票都抵扣不了了 借应付帐款 贷库存商品 应交税费待认证
2023-07-28
这样处理是正确的 
2023-07-25
借应付账款,贷库存商品 应交税费、应交增值税进项转出, 如果销售出去,借主营业务成本负数 借库存商品。
2023-07-20
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