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老师想问下，合并抵消中的内部权益投资抵消，借实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润 贷少数股东权益，长期股权投资。做1月的合并抵消，然后要再手工做1月期初的转回凭证吗？
2023-07-26 14:39
2023-07-26 14:51
您好，对的，最后需要手动做的
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老师请问：这道题，第四问，（1800-300）*40%*10%。是成本法转权益法是，调整乙公司2018年实现净利润1800万元，成本法没做，权益法补上。还有一个以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务投资）增加150万元，权益法怎么没调整？
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老师您好！请教您一下。同控下合并报表时，调整和抵消分录里，盈余公积和未分配利润要按占股份额结转到资本公积吗？比如，股本，2000，资本公积1000，盈余公积1000，未分配利润800，占股70%，同控下。1.借：股本2000，资本公积1000，盈余公积1000，未分配利润800，贷：长期股权投资3360，少数股东权益1440。2.借：资本公积1260 贷，盈余公积700，未分配利润560
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合并报表 请问合并报表，调整的时候，有利润的 1、借：长期股权投资--损益调整 贷：投资收益 2、调权益： 借：实收资本/股份 盈余公积 未分配利润 贷：长投 3、抵损益 借：投资收益 贷：提取盈余公积 贷：未分配利润 要是没有利润，是不是就第一步做反方向，然后2-3不用做
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老师想问下，合并抵消中的内部权益投资抵消，借实收资本，资本公积，盈余公积，未分配利润 贷少数股东权益，长期股权投资。做1月的合并抵消，然后要再手工做1月期初的转回凭证吗？
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合并报表中，抵销投资收益的抵消分录模板中 借：投资收益 少数股东损益 年初未分配利润 贷：提取法定盈余公积 应付普通股利 未分配利润 这里面的提取法定盈余公积的取数我想要去资产负债表里面的盈余公积的期末数这样对吗
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1月做了一笔权益投资抵消分录，又做了一笔转回分录。就是说在1月做了2笔。这样做是没有问题的吗？
嗯对这个是没问题的哈
那没有做这一笔转回，最后出来的报表也是可以平衡的，是不是这笔转回做不做都行啊
合并权益投资抵消实收资本科目没有取到金额，我就不用手工做一笔期初抵消转回的凭证，资产负债表就平衡了。有取到金额我就需要做手工凭证转回一笔期初，这个是什么原因啊？麻烦老师帮忙看一下
你这一笔最后没有做吗还是
没有做呢
其实正常不影响这个损益的金额的这个