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Q

老师，小规模纳税人是每笔计提增值税，还是月末计提增值税，还是季度末计提呢？

2023-07-24 10:02

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-24 10:04

小规模纳税人是每笔计提增值税

快账用户4490 追问 2023-07-24 10:13

好的老师，那收取房租，计提增值税是按价内税还是价外税算呢（租赁合同没有标明）

齐红老师解答 2023-07-24 10:16

你好，没有标明的话房租是按含税价计算印花税

快账用户4490 追问 2023-07-24 10:18

是增值税老师，不是印花税

齐红老师解答 2023-07-24 10:20

增值税先换算为不含税收入再计算增值税

快账用户4490 追问 2023-07-24 11:11

好的老师，我们属于小规模物业公司，平时收取照明费或垃圾处理费金额比较小，也是每笔都计提增值税吗

齐红老师解答 2023-07-24 11:19

是的，每笔都要计提增值税

快账用户4490 追问 2023-07-24 11:29

好的老师，税率按3%（1%）算吗

齐红老师解答 2023-07-24 11:33

是的，就是按开票税率计提

小规模纳税人是每笔计提增值税

2023-07-24

你好，现在小规模3%的普通发票都是免增值税的，直接借银行存款贷主营业务收入就可以的。如果你开了专票，需要做到应交税费，应交增值税里面，不用结转，不用计提。

2022-05-24

你好，是实现收入的同时做价税分离，所以是按月做的

2021-01-18

你好，小规模纳税人每个月开出去的专票，增值税是做收入的时候同步做了处理的，不需要单独计提

2021-04-13

你好，小规模纳税人不需要计提增值税，做收入分录的时候就实现了价税分离处理应交税费—应交增值税，发生计入贷方，缴纳计入借方就是了

2021-05-21

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