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你好 老师 小规模季度缴纳增值税 是不是每个月月末都需要做一笔增值税还是可以在季度最后一个月份进行计提 下个月缴纳增值税
2024-09-14 11:07
2024-09-14 11:09
小规模纳税人季度缴纳增值税，可以在季度末的月份进行计提，下个月缴纳增值税。 具体来说，在季度中的前两个月，一般不需要单独对增值税进行计提处理。在季度末那个月，根据本季度的销售额和征收率计算出应缴纳的增值税，并进行计提。下月初申报缴纳增值税。 例如，在第一、二月不做增值税计提分录。在第三个月，计算出本季度应缴纳的增值税后，做如下分录： 借：应收账款等（根据业务确定的科目） 贷：主营业务收入 应交税费 — 应交增值税 下月初缴纳增值税时： 借：应交税费 — 应交增值税 贷：银行存款
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老师 像你写的这个分录 因为我们是咖啡馆所以每天都会有一笔分录收入的 所以我在季度月末例如3月份月末做一笔应交税费 应交增值税 转出未缴 贷 应交税费 未交增值税吗
同学你好 小规模没有应交税费三级科目 交税的时候 借应交税费应交增值税贷银行存款 如果不交 转到营业外收入