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老师,您好,我们企业借款给A公司500万,A公司每月按银行的利息给我们支付利息费用2.7万(不含税),这个利息我们给对方开具发票,那我合同上标明利息(含税)2.7*1.06=2.87,对吗?这个借款合同,我开出利利发票还需要缴纳印花税和企业所得税啊吗?请老师指点

2023-07-13 14:14
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-07-13 14:16

你好,你是一般纳税人的话可以的,你们单位不需要交印花税,需要交所得税。

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快账用户4592 追问 2023-07-13 14:16

但是我们开出利息发票了,老师,这样也不交印花税,对吗?老师

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快账用户4592 追问 2023-07-13 14:17

那我借款合同上的利息,是应该加上6%税点的利息,就是含税利息,对吗??老师

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齐红老师 解答 2023-07-13 14:17

是的,这个不需要缴纳印花税的,普通企业和普通企业之间利息不需要交印花税。

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快账用户4592 追问 2023-07-13 14:20

就是,我现在给A公司开具发票,我应该向A公司收取税点钱,应该怎么收取?老师

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齐红老师 解答 2023-07-13 14:23

增值税6%,附加税12%,小型微利企业减半, 企业所得税5%,你看一下你们单位有抵扣的吗?没有抵扣的按照这个来收。

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快账用户4592 追问 2023-07-13 14:24

那我这个税点钱,怎么收取?只能私户收取,是吗老师

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快账用户4592 追问 2023-07-13 14:26

老师,我们这个钱师银行贷款过来的,银行也给我们公司开具对应的利息发票,这样的话,我还收取A公司的附加税和所得税吗?

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齐红老师 解答 2023-07-13 14:27

不想多交税,你就私户收,你想正常交税的话,公户收,不开发票给他结转到营业外收入。

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齐红老师 解答 2023-07-13 14:27

对的,是的,所有的税款都需要考虑。

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快账用户4592 追问 2023-07-13 14:31

我要是公户收取税点钱,怎么入账呢?这个公户打过来的钱,税点怎么开票呢?老师

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齐红老师 解答 2023-07-13 14:32

业银行存款代营业外收入,你只需要给他开上面约定的加税合计就可以。

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齐红老师 解答 2023-07-13 14:32

借银行存款,贷营业外收入。

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快账用户4592 追问 2023-07-13 14:33

我银行有对应的进项成本票,那我就只收取增值税的6%的税点就可以,附加税和所得税不用收,对吗?老师是这样理解吗?老师

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齐红老师 解答 2023-07-13 14:39

增值税只要交了附加税就得交,所得税可以不用收。

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快账用户4592 追问 2023-07-13 14:41

银行对应的开具发票给我们,老师,就是500万利息发票,银行给我们开具,我们在开给A公司,

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齐红老师 解答 2023-07-13 14:46

你好,附加税需要交,因为你收到的这个利息发票,他抵扣不了增值税,增值税附加税需要正常缴纳的。

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快账用户4592 追问 2023-07-13 14:46

谢谢老师指点

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齐红老师 解答 2023-07-13 14:47

不用客气工作愉快。

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快账用户4592 追问 2023-07-13 21:06

老师,如果是集团店的分公司,我们借款给他们,开具利息发票,是不是免证增值税啊?

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齐红老师 解答 2023-07-13 21:13

不免需要正常交。人家是免利息的,可以免增值税。

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快账用户4592 追问 2023-07-13 21:19

什么意思?免利息?是说无偿借款吗?

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齐红老师 解答 2023-07-13 21:20

你好,对的,是的,就是无偿借款。

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