你好; 是的; 你们做账 营业收入和营业成本是100 和40 ; 利润表也按照这个来 写哦
老师我没有碰过全盘账,我想请教一下,现在做完十月份的账,要最后结转了,工程施工全部结转到主营成本,开的票主营收入全部转到本年利润里面,这个我还看得懂,第三步,结转损益时,借:本年利润的时候那个金额比开票收入多或者少是什么意思?多了的时候也有所得税,少了的时候也还是有所得税,还有一个问题,结转损益的时候贷方的所得税是咋计算出来的,从分录来看就是借方本年利润与所有成本及损益科目的差额吗
2020年9月根据维保服务合同开票给对方,没有提供劳务服务没有收到钱,已确认主营业务收入,没有结转主营业务成本,已缴纳相关税费,按照这笔收入申报了财务报表和所得税。 9月做的分录是借应收账款 贷主营业务收入 应交税费—应交增值税简易计税 2021年才会提供服务,想在21年确认收入结转成本。 2020年第四季度的报表和所得税还没有申报, 想在2020年10月把这笔收入调整一下,不计入2020年的收入了,不知道怎么做分录,麻烦老师解惑。
老师,我们一般纳税人小规模。我们这个季度有自产自销初级农产品免税收入,80万。填所得税申报的时候,主表营业收入成本利润都按利润表填写,然后,7行那里增行,选免税收入其他,填写80万对不?然后,申报表上实际利润额跟账载金额不一样了,这就是税会差异对吗?
老师麻烦解决一下这个问题 比如我第一季度收入100分包60差额申报就是40,增值税收入按照40填写,本季度结转成本的工程施工结转到主营业务成本60,工程结算结转到主营业务收入100,,所以利润表里面收入100成本40,结转是处理对的吧,那我申报所得税的时候,所得税报表按照利润表填写的话,收入是100啊。这个差异咋个处理
您好,以往年度的费用科目挂错了,不涉及纳税事项,可以不调整了吗?金额也不大一万多吧
老师您好,生活服务税目下的其他生活服务税目的专票可以进项抵扣吗
1月做12月账需要将损益结转为未分配利润,那2月做1月账的时候需要将未分配利润挪过来吗
老师您好,现代服务税目的专票是可以进项抵扣的对吗
老师您好,生活服务税目下的其他生活服务的专票可以抵扣吗
老师您好,生活服务税目下的居民日常服务是不可以进项抵扣的对吗
一般纳税人有期末留底,12月的普票销项税额可以用期末留抵抵扣吗
收到某公司投入不需要安装的设备一台,合同约定为价50,000增值税¥6500已经交付企业使用
餐饮公司,把厨房外包给了一个团队,那个团队应该给我们开什么票,我们应该代扣代缴吗
甲公司为居民企业,主要从事笔记本电脑生产和销售业务。2022年度的经营情况如下:(1)取得笔记本电脑销售收入8000万元,提供专利权的使用权取得收入100万元。(2)确实无法偿付的应付款项6万元。(3)接受乙公司投资,取得投资款5000万元。(4)当年3月因生产经营活动借款300万元,其中向金融企业借款250万元,期限6个月,年利率为6%,向非金融企业丙公司借款50万元,期限6个月,年利率为10%,利息均已支出借方均非甲公司关联方。(5)参加财产保险,按规定向保险公司缴纳保(6)计提坏账准备金10万元。(7)发生合理的会议费50万元。(8)发生非广告性质的赞助支出15万元。(9)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元,直接向某小学捐赠9万元、向贫困王某捐赠2万元。(10)全年利润总额750万元。已知:公益性捐赠支出在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除。
老师增值税里面差额40申报的,收入就是40,和所得税报表对应不是了
你好; 你们 是按照完工进度比例来考虑的话; 你们增值税和所得税要一致哈; 不然会提示异常的
老师你看一下我图片嘛,1里面的金额是2里面差额后的金额,我填写所得税的时候里面的收入肯定是2里面的收入金额呀,按照进度来填写,差额申报都会让数据不一致嘛
老师这张表
好; 就算按完工比例来; 你的收入和成本; 你增值税和所得税应该一致哦; 不会存在差额 ; 你是不是核算的 数据不对
老师我意思是对于小规模纳税人。增值税主表1、是按照差额后的销售额填写,但是企业所得税营业收入肯定不是按照差额填写,我问的是这个问题,这个差异
你好; 你是有分包业务还是什么业务的; 你有这个差额是怎么产生的
老师 我一直说的分包啊,就是存在分包的情况,所以不一致啊。
你好; 分包不会不一致的哦; 就算是分包; 也只是预交的时候 减去分包来 预3% 、 但是最终你机构第报还是案%计算缴纳的; 你收入和成本不会有差异哈
清包工不是就是按照差额申报的吗?
正常是比如小规模纳税人提供建筑服务,增值税征收率为3%。小规模纳税人跨县(市)提供建筑服务,应以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额为销售额,按照3%的征收率计算应纳税额。纳税人应按照上述计税方法在建筑服务发生地预缴税款后,向机构所在地主管税务机关进行纳税申报。 ;而且2023年1月1日至2023年12月31日期间,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。 到时你减免的2%到时转营业外收入