演示账套

去年开票税点是1%，今年6月份红冲，重新开具发票，税点6%，请问怎么账务处理

2023-07-08 12:33

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-08 12:37

你好借：主营业务收入增值税 1% 贷：应收账款然后借：应收账款贷：主营业务收入增值税6%

快账用户7580 追问 2023-07-08 12:40

不经过以前年度损益调整科目吗？

齐红老师解答 2023-07-08 12:41

不需要的，因为你前面没有错误的

快账用户7580 追问 2023-07-08 17:17

实际情况是没有开具销售退回的发票，也没有退款，就是用6%的代替了1%的销项，营业收入额也不一致，应收账款不变，导致报税的时候，税率不一致了

齐红老师解答 2023-07-08 22:11

是的，你这个只是税率不一样的

你好借：主营业务收入增值税 1% 贷：应收账款然后借：应收账款贷：主营业务收入增值税6%

2023-07-08

你好，今年2月红冲借：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额），贷：应收账款等科目借：库存商品，贷：主营业务成本并重新开具发票借：应收账款等科目，贷：主营业务收入，应交税费—应交增值税（销项税额）借：主营业务成本，贷：库存商品去年的账，是不需要做调整的

2023-02-13

你好，冲红的冲减收入，重新开具的，重新确认收入

2021-03-30

你好，这个得去税务局申报的第一行和第二行填写你的不含税销售额专票的，然后减免的2%，在主表应纳税减征额填写负数那自己填写不了的。

2022-07-19

借：增值税-进项贷；增值税-进项转出

2025-02-17

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