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你好,老师,若7月季报时,填写了固定资产500万以下一次性扣除。以后的的每个月如7月,8月,9月,做账时,还要计提固定资产折旧吗

2023-07-08 11:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-08 11:43

你好,学员,一次性扣除是税法政策的,不影响会计做账的,做账每期固定计提的

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快账用户2299 追问 2023-07-08 11:45

税法上一次性扣除,已经减少利润总额了。后期做账再借管理费用,又导致利润总额减少了。不是等于减少了两次吗

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快账用户2299 追问 2023-07-08 11:46

购买了一个固定资产,一次性扣除了一次,每个月又计提折旧,又扣除了一次?老师我不太理解,

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齐红老师 解答 2023-07-08 11:51

税法上一次性扣除,已经减少利润总额了。后期做账再借管理费用,又导致利润总额减少了。不是等于减少了两次吗 纳税时候,纳税调增呢

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齐红老师 解答 2023-07-08 11:51

购买了一个固定资产,一次性扣除了一次,每个月又计提折旧,又扣除了一次?老师我不太理解, 正常的,以后纳税调增

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快账用户2299 追问 2023-07-08 16:23

请问老师是汇算清缴的时候纳税调增吗

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快账用户2299 追问 2023-07-08 16:24

调增的金额为,一次性扣除后的,每个月,账本上重复计提的折旧金额吗

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快账用户2299 追问 2023-07-08 16:25

比如7月季报,填了一次性扣除,剩余的,7月到12月,每个月计提的折旧累计金额,汇算清缴时纳税调增吗

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齐红老师 解答 2023-07-08 16:26

请问老师是汇算清缴的时候纳税调增吗 是的

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齐红老师 解答 2023-07-08 16:26

调增的金额为,一次性扣除后的,每个月,账本上重复计提的折旧金额吗 是的

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齐红老师 解答 2023-07-08 16:26

比如7月季报,填了一次性扣除,剩余的,7月到12月,每个月计提的折旧累计金额,汇算清缴时纳税调增吗 是的,学员

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你好,学员,一次性扣除是税法政策的,不影响会计做账的,做账每期固定计提的
2023-07-08
可以的,因为企业所得税是年度汇算 根据财税〔2018〕54号第一条,企业在2018年1月1日至2020年12月31日期间新购进的设备、器具,单位价值不超过500万元的,允许一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除,不再分年度计算折旧;单位价值超过500万元的,仍按企业所得税法实施条例、
2020-11-02
您好,下一季度(10月至12月)如果没有新增固定资产一次性扣除,固定资产加速折旧(扣除)优惠明细表中固定资产一次性扣除表格只填写会计折旧,体现纳税调增
2023-01-09
您好,您需要做纳税调增,填写固定资产加速折旧(扣除)优惠表
2023-01-09
您好 1月份购买的固定资产,2月份计提折旧,1季度申报时可以一次性扣除
2023-02-08
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