演示账套

Q

老师，一般纳税人企业，符合小型微利企业条件，今年第一二季度累计利润总额4万，但是22年未分配利润是负23万，请问需要预交所得税吗？

2023-07-07 17:23

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-07 17:26

你好！这个每个地方不同。有的地方季度直接弥补，但是大部分现在都不弥补了，只能汇算清缴弥补

快账用户5494 追问 2023-07-07 17:33

如果按4万预交了，明年汇算清缴时利润总是负数，是不是就得申请退税了

齐红老师解答 2023-07-07 17:35

是的，就是这样子操作的。

快账用户5494 追问 2023-07-07 17:44

退税有风险，不知道到底预交还是不预交

齐红老师解答 2023-07-07 17:45

你好！可以先不预交。等三季度再看

快账用户5494 追问 2023-07-07 17:50

老师，我的二季度财务报表申报了，所得税需要预交4万的税额都出来了

齐红老师解答 2023-07-07 18:03

你好！那你也可以先按实际交

快账用户5494 追问 2023-07-07 18:10

那就是如果年底有27万的利润总额才不用退这预交的4万利润总额

齐红老师解答 2023-07-07 18:13

你好！嗯。要弥补之前的亏损之后算

快账用户5494 追问 2023-07-07 18:15

好的，谢谢老师了

齐红老师解答 2023-07-07 18:15

你好！不用客气的了

你好！这个每个地方不同。有的地方季度直接弥补，但是大部分现在都不弥补了，只能汇算清缴弥补

2023-07-07

你好如果之前没亏损 18万*2.5%

2022-03-31

您好，这个是申报的二季度的吗

2022-07-11

25年第一季度若符合小型微利企业条件，可以作为小型微利企业享受优惠税率5%.小型微利企业的判定以企业所得税年度汇算清缴结果为准，24年第四季度资产总额超过5千万，仅代表24年四季度不符合小型微利企业条件，不影响25年的判定.

2024-12-28

之前具实填报表企业所得税亏损系统会自动弥补，研发费用加计扣除是年度汇算清缴的时候操作的

2022-07-08

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