老师好，我公司在未完成合同时按照合同金额全额开具了发票给合同购买方，并且缴纳了税款。现在合同取消了，款也收不到了，那这个发票我只能冲红吗，还是可以一直作为应收挂在账上

就是如果不开的话，一直挂在账上作为应收可以吗

因为本身是个工程土方的合同，其实当时活还基本没干，但是把票全部开了

长时间挂网来不可以的。

咱们活还没有干，咱可以开负数发票，只要真实的就行。

就是只要业务真的取消了，后续跟这个公司也没合作了，就只能冲红发票是嘛

好，是的，是这样情况是的，然后税务局要是问起来，你需要做实际说明。

因为我们是小规模，这个票据金额是300万，红冲的话税务局估计会问吧，所以能不能干脆不红充，一直挂账

一直挂着税局也会问 

所以只能冲红对吧

正确的处理是红冲，因为咱们没有实际提供业务。而且这个业务还取消了。

而且跟这个公司后续也没合作了，所以冲红是唯一的选择吗，不冲红一直挂账风险大吗，

是的是的，红冲这样是比较恰当的。

那假如不冲红一直挂账，税务风险大吗，他会认为我们虚开吗

风险也大呀，税务局会问你为什么挂着网来还是让你做解释，咱还得实话实说，也不能撒谎。

本来还没有4公里就全国开发票了，这个就有虚开发票的风险。

本来没有实际施工的，全国开票就有虚开发票的风险。

全额开票，打错了。后面那个我打错字了。

嗯，我知道，就是角色兑换一下，我们是接受发票的一方，我现在就直接不收这个发票不入账，退给对方让对方冲红 这是最好的处理办法吧