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小规模纳税人做账时,销项税做什么分录? 期末结转增值税时借贷方怎么做分录? 次月缴纳增值税分录借贷方怎么做呢?

2023-07-07 09:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-07 09:40

你好借,应收账款,贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税。 借,应交税费,应交增值税贷,银行存款就可以了,不需要另外的结转。

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快账用户8626 追问 2023-07-07 09:47

那附加税需要计提吗,计提的分录是什么?水利基金计提吗?分录是?

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齐红老师 解答 2023-07-07 09:51

你好!你没有达到起征点,可以不用计提 如果要计提的话是借税金及附加贷,应交税费,应交城建税等。

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你好借,应收账款,贷,主营业务收入,应交税费,应交增值税。 借,应交税费,应交增值税贷,银行存款就可以了,不需要另外的结转。
2023-07-07
你好,小规模纳税人 借:应收账款等科目    , 贷:主营业务收入  ,应交税费—应交增值税 小规模纳税人,不需要结转增值税  借:应交税费—应交增值税   , 贷:银行存款  
2023-07-07
你好 借 银行存款 贷 主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳的时候 借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2021-07-08
小规模不需要结转增值税
2022-04-18
你好 结转增值税 借:应交税费—应交增值税(销项税额), 贷:应交税费—应交增值税(进项税额), 应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税), 贷:应交税费—未交增值税 缴纳增值税 借:应交税费—未交增值税 贷:银行存款 增值税是负债科目,不需要参与期末损益的结转 
2022-11-11
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