老师好，请问下劳务派遣差额征税的收入分录是怎么做的呢，比如我本月差额开票的金额是50万，专票收入是10万，如果做分录呢
全额确认收入时，其会计分录如下： 借：银行存款 贷：主营业务收入50 应交税费—应交增值税(销项税额)
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请问这句差额扣除部分，不得开具增值税专用发票。怎么理解呀？比如:劳务派遣公司选择差额纳税，收到100万，其中90万工资，10万服务费。开票选择差额的。怎么开票呢？
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老师，你好。麻烦问一下，我们是劳务派遣公司，差额征收。开出的发票中，税率*号，税额0。我们的会计分录:借，应收，贷，主营业务收入。增值税是0，会计分录这样写可以吗？比如，我们实际收入10万，实际成本也是10万，开发票时，输入差额征税10万，出来的发票增值税为0。分录怎么写正确。
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老师请问差额计税的分录怎么做呢，比如开了100万的劳务发票税率3%人工费60万，这个差额计税的分录怎么做呢
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老师您好，请问差额征税的分录怎么做？例如:劳务派遣开票含税价是10000，工资是9500。我开差额发票。分录是:借:应收账款10000，贷:收入9523.81，增值税476.19。发放工资时:借:主营业务成本9047.62，增值税452.38，贷:银行存款9500。是这样做吗？ 然后这样的话，凭证分录收入是9523.81，但是我开票的话是差额票，我发票的收入是9976.19。其中收入差异452.38怎么办呢？
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老师好，请问下劳务派遣差额征税的收入分录是怎么做的呢，比如我本月差额开票的金额是50万，专票收入是10万，如果做分录呢
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是需要全额计入收入的吗？怎么提现差额数据呢
是的， 派遣人员的工资发放有两种情况：一种是用工方发放，一种是劳务派遣方发放。无论哪种发放形式，如果劳务公司选择差额纳税，其会计处理基本一致。 (一)一般纳税人 【例题】A公司是一家劳务派遣公司，一般纳税人。2016年11月2日收到用工方支付的劳务派遣费用共计100万元，其中需要代发劳务派遣工资75万元，支付五险一金21万，共计96万元。A公司选择差额纳税。 （1）全额确认收入与销项税额 借：银行存款 1 000 000.00 贷：主营业务收入952 380.95 应交税费———应交增值税(销项税额)47 619.05=952380.95*0.05 （2）确认可扣减的成本费用及“销项税额抵减” 借：主营业务成本914 285.71 应交税费———应交增值税(销项税额抵减)45 714.29=914285.71*0.05 贷：应付职工薪酬———应付工资 750 000.00 应付职工薪酬———五险一金 210 000.00 （3）月底结转未交增值税 借：应交税费———应交增值税(转出未交增值税1 904.76=47 619.05--45 714.29 贷：应交税费———未交增值税(实际缴纳数) 1 904.76