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股东分红,我直接借:利润分配—未分配利润 应交个税 贷:银行存款 ,但是我发现结账后,资产负债表和利润表勾稽关系核对不上,怎么处理,我想要两边都能对上

2023-07-06 10:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2023-07-06 10:58

你好,您这个分路不对。 借未分配利润贷应付股利。应付股利贷应交个税贷银行存款。

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快账用户9516 追问 2023-07-06 11:00

你用应付股利过度下,是不是资产负债表和利润表勾稽关系就能对上嘛,是吧

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齐红老师 解答 2023-07-06 11:02

关系是这样的。 未分配利润的期末数减去期初数加分配的利润。等于累计的净利润。

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快账用户9516 追问 2023-07-06 11:04

分配的利润数据是看哪个科目??

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齐红老师 解答 2023-07-06 11:08

你好,已经分配的,就是你这是分红的金额,借方未分配利润减少的金额。

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快账用户9516 追问 2023-07-06 11:16

那我们是小企业会计准则,没有应付股利这个科目,我能用其他应付款代替么

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齐红老师 解答 2023-07-06 11:25

你好 用应付利润这个 

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你好,您这个分路不对。 借未分配利润贷应付股利。应付股利贷应交个税贷银行存款。
2023-07-06
你好,有以前年度损益调整事项 的情况下,资产负债表与利润表的勾稽关系是 未分配利润期末数=未分配利润期初数%2B净利润本年累计%2B(—)以前年度损益调整 符合这个勾稽关系就可以的 
2021-01-05
您好,您可以选择不进行调整的,因为本身他那个数据存在就是正常的。
2022-05-30
你好,对的,是的,这个就会估计关系不一致,你可以忽略的。
2023-05-16
你好,同学 分录 借:利润分配-未分配利润 贷:银行存款, 因为这个分录直接用了未分配利润,报表勾稽不平是正常的
2024-04-17
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