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老师,公司账户上收到了退还的22年缴纳的工会经费部分,还有失业保险费返还,会计分录怎么做?

2023-07-04 18:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-04 18:52

你好,做之前缴纳的相反分录(涉及损益的科目,通过  以前年度损益调整   科目核算 )

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快账用户5318 追问 2023-07-04 19:03

借银存,贷以前年度损益调整,是么?

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齐红老师 解答 2023-07-04 19:04

你好,还需要通过 应付职工薪酬    科目过渡一下才是的 

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快账用户5318 追问 2023-07-04 19:22

去年缴纳的时候未用应付职工薪酬过渡,那现在需要这么过渡么

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齐红老师 解答 2023-07-04 19:23

你好,正常情况下,去年缴纳的时候是需要通过 应付职工薪酬    科目过渡才对的。 既然去年缴纳没有通过 应付职工薪酬    科目过渡,那退回也就不需要过渡了 

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快账用户5318 追问 2023-07-04 20:05

那明年做汇算清缴的时候要不要也把这数字统计出来?

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齐红老师 解答 2023-07-04 20:06

你好,这个通过  以前年度损益调整   科目核算,不影响2024年做2023年汇算清缴啊

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你好,做之前缴纳的相反分录(涉及损益的科目,通过  以前年度损益调整   科目核算 )
2023-07-04
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2023-05-19
你们公司工会是单独核算的吗
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2020-11-10
借银行存款 贷应付职工薪酬工会经费 借,应付职工薪酬工会经费 借,管理费用工会经费负数。
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