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商管公司收取的租赁费，计提增值税时是按价内税算还价外税算

2023-07-04 15:42

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2023-07-04 15:44

商管公司收取的租赁费，计提增值税时是价外税算

快账用户4721 追问 2023-07-04 16:08

就用租金直接乘以5%吗

快账用户4721 追问 2023-07-04 16:12

收取租金10000 借：现金10000 贷：主营业务收入90500 应交增值税500 这样对吗？老师

齐红老师解答 2023-07-04 16:17

是的，分录这样做是可以的

快账用户4721 追问 2023-07-04 16:25

有的老师告诉我说这个是价内税，需要÷1.05再×.05，我不知道怎么算了

齐红老师解答 2023-07-04 16:28

刚刚没细看金额，换算为不含税价是需要10000÷1.05

快账用户4721 追问 2023-07-04 16:32

那缴纳增值税时是填写含税价的还是不含税价呢？

齐红老师解答 2023-07-04 16:38

缴纳增值税时是填写不含税价

商管公司收取的租赁费，计提增值税时是价外税算

2023-07-04

合同没有标明，一般默认为是含税价

2023-07-04

收取的房租，计提增值税是按价内税。即按含税价

2023-07-24

同学你好返还金额计算方式按价税合计的 90% 返还：若协议未明确，按这种方式较直观，基于租金总额约定返还。按价税分离后的 90% 返还：从税务和核算严谨性考虑更准确，能清晰反映收入成本配比。代扣代缴增值税义务一般没有代扣代缴义务。若业主是境外单位或个人，在境内无经营机构，商管公司作为支付方就有代扣代缴义务

2024-12-12

同学，你好，那个是不动产租赁是5%税率

2021-09-16