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老师,个人拿费用发票报销,从公户付款给个人,可以直接做一笔分录不, 借 管理费用 贷 银行存款

2023-06-30 10:21
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-06-30 10:22

你好,是可以这样处理的 

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快账用户3421 追问 2023-06-30 19:33

老师,我们是一般纳税人 开票是工程服务,现在收到这样成本专票,,也认证了,发票联做 , 借 工程施工-材料成本 88495.58 应交增值税-进项税额11504.42 应付账款或者银行存款100000 这样对不

老师,我们是一般纳税人 开票是工程服务,现在收到这样成本专票,,也认证了,发票联做 , 借 工程施工-材料成本 88495.58   应交增值税-进项税额11504.42    应付账款或者银行存款100000  这样对不
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齐红老师 解答 2023-06-30 19:54

你好,是的,是这样的

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快账用户3421 追问 2023-06-30 20:01

老师,这笔发票联我已放在2021年12月按10万做成本了,抵扣联是等到2022年1月认证,现在2022年1月要怎么做

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齐红老师 解答 2023-06-30 20:01

你好,这笔发票联已放在2021年12月按10万做成本了,当时是按含税金额入账? 

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快账用户3421 追问 2023-06-30 20:02

是的,按含税入账了

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齐红老师 解答 2023-06-30 20:02

你好,那2022年的调整分录是 借:应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:工程施工

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快账用户3421 追问 2023-06-30 20:06

去年分录我做是 借主营业务成本 10万 了

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齐红老师 解答 2023-06-30 20:07

你好,那现在的调整分录是 借:应交税费—应交增值税(进项税额),  贷:以前年度损益调整—主营业务成本

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快账用户3421 追问 2023-06-30 20:11

老师,按您这样调,应交增值税(进项税额)11504.42 贷 以前年度损益调整 - 主营业务成本 11504.42 是这个金额对吧?

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齐红老师 解答 2023-06-30 20:13

你好,是的,是这样的

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快账用户3421 追问 2023-06-30 20:17

那2022年进项发票,最好是季度内把工程施工结转到主营业务成本 对吧

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齐红老师 解答 2023-06-30 20:17

你好,是取得收入的时候,才结转到 成本 

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快账用户3421 追问 2023-06-30 20:19

就是我们开发票的月份,就可以结转成本对吧

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齐红老师 解答 2023-06-30 20:19

你好,是的,是这样的

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快账用户3421 追问 2023-06-30 20:40

老师,没有找到以前年度损益这样科目

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齐红老师 解答 2023-06-30 20:41

你好,以前年度损益调整,是损益类科目里面

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快账用户3421 追问 2023-06-30 20:42

找了,没有

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齐红老师 解答 2023-06-30 20:43

你好,你单位是执行的  小企业会计准则  吗? 

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你好,是可以这样处理的 
2023-06-30
你好 不需要做两次 直接 借管理费用 贷 银行存款
2021-08-12
你好,报销分录是正确的。
2021-01-08
同学你好 最好是转一下
2022-05-19
您好,这个是可以的,可以
2023-09-20
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