一般纳税人釆购安全生产物资计提分录，借：管理费用／安全生产费1000 借：应交进项税130 请问贷：专项储备金额应该是1000还是1130

一般纳税人 计提增值税 借应交税费-增值税（转出未交增值税）1000 贷应交税费-未交增值税 缴纳是应交税费-未交增值税1000 贷银行存款1000元 分录对？合并时借方应交税费有余额 不明白 ? 产生销售直接计入主营业务收入不做应交税费销项，采购也不做进项 那这样分录是错的是吗？应交税费有约也不对呀

有关提取安全生产费的分录： 提取安全生费时（按营业额比例 ） 借：生产与本或当期损益 贷：专项储备 使用提取的安全费时： 借：专项储备 贷：银行存款 开成固定资产的 借：在建工程 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 应付职工薪酬 借：固定资产 贷：在建工程 借：专项储备 贷：累计折旧 年末时：借：本年利润 贷：利润分配-提取专项储备 借：利润分配-提取专项储备 贷：盈余公积—专项储备 以上分录怎感觉年末贷方的盈余公积—专项储备 和计提的贷方，这样会不会重复，总觉的不对呢

老师好，公司购买的安全生产物资本应该从安全经费专户支付，结果出纳从基本户支付了该款项，请问分录仍要先借：管理费用 贷：专项储备 在记借：专项储备 贷：银行存款（基本户）吗还是怎么记

一般纳税人釆购安全生产物资计提分录，借：管理费用／安全生产费1000 借：应交进项税130 请问贷：专项储备金额应该是1000还是1130

老师，我司是一般纳税人，向平安公司租入一台汽车，总价款48万，每月付1000元，48个月付完，平安公司每月开具发票1000元专用发票给我司，我司每月按发票金额付款。去年之前会计分录是： 借：管理费用-租金 8849.56 应交税费-应交增值税（进项税额） 1150.44 贷：应付账款---平安公司 10000 我调过来，冲销去年的管理费用，应付账款调为长期应付款，汽车入固定资产，请问怎么调？