找1-3月是小规模纳税人，在4月份30号升为一股纳税人，4月29号以前开具1%的发票，不含税销售额98856.41，税额988.53，价税合计99844.94。4月30号开13%的发 票，不含税销售额13390.26，税额1740.74。在申报4月份所屋期的时医，1%的发票用价税合计换算成了13%填在了未开具发票栏次。当 月还认证了进项税额，有留底税款 按照税盘上面4月份显示的不含税销售额112246.67，税额 2729.27 。申报表申报的不含税销售额101748.61，税额13227.33 。这样子都不知道做账怎么结转增值税
你好，学员，为什么1%的票要换算成13%的呢，是税务局要求的吗
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案例A公司于2017年11月成立，2018年6月登记为增值税一般纳税人，A公司2019年3月底期末留抵税额3万元。2019年4月发生下列业务:1、采购货物一批，取得供货方开具的3张13%税率的增值税专用发票，发票注明的金额合计100万元，进项税额合计13万元，4月已经全部认证通过;2、销售货物取得销售额226万元，开具13%税率的增值税专用发票，发票注明金额200万元，税额26万元;当月开具一张16%税率的蓝字发票，发票注明金额50万元，税额8万元，开具原因是2019年1月发生的一笔销售业务，A公司在1月税款所属期已经按未开具发票申报缴纳增值税;3、A公司2019年4月提供企业管理服务取得销售额265万元,开具增值税专用发票，发票金额250万元，税额15万元。4、A公司8名员工2019年4月10号出差沈阳，当月15号返回济南，发生的往返飞机票票价与燃油费合计10900元，员工报销时提供了注明旅客身份信息的航空运输电子客票行程单;5、A公司2019年1月购入一层写字楼，取得增值税专用发票，截止到2019年5月当前尚有购入写字楼的不动产待抵扣进项税额20万元未抵扣(购入写字楼进
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某生产企业为增值税一般纳税人，2021年1月发生以下业务：(1）销售给某客户企业1万件货物，开具的增值税专用发票在金额栏注明不含税金额400万元；(2）从某原材料供应商一般纳税企业处购入一批原材料，取得对方开具的增值税专用发票上注明不含税合计226万元；(3）销售给小规模纳税企业一批库存半成品，开具增值税普通发票注明不含税金额20万元；(4）从小规模纳税企业购入一批原材料，取得对方开具的增值税专用发票注明不含税销售额5万厂（该生产企业适用增值税税率13%，小规模纳税企业适用征收率3%)要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。(1）计算1月该企业应确认的销项税额。(2）计算1月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额。(3）计算1月该企业应缴纳的增值税税额。
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某生产企业为增值税一般纳税人，2021年1月发生以下业务：(1）销售给某客户企业1万件货物，开具的增值税专用发票在金额栏注明不含税金额400万元；(2）从某原材料供应商一般纳税企业处购入一批原材料，取得对方开具的增值税专用发票上注明不含税合计226万元；(3）销售给小规模纳税企业一批库存半成品，开具增值税普通发票注明不含税金额20万元；(4）从小规模纳税企业购入一批原材料，取得对方开具的增值税专用发票注明不含税销售额5万厂（该生产企业适用增值税税率13%，小规模纳税企业适用征收率3%)要求：根据上述资料，按照下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。(1）计算1月该企业应确认的销项税额。(2）计算1月该企业准予从销项税额中抵扣的进项税额。(3）计算1月该企业应缴纳的增值税税额。有三问，尽快，老师
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找1-3月是小规模纳税人，在4月份30号升为一股纳税人，4月29号以前开具1%的发票，不含税销售额98856.41，税额988.53，价税合计99844.94。4月30号开13%的发 票，不含税销售额13390.26，税额1740.74。在申报4月份所屋期的时医，1%的发票用价税合计换算成了13%填在了未开具发票栏次。当 月还认证了进项税额，有留底税款 按照税盘上面4月份显示的不含税销售额112246.67，税额 2729.27 。申报表申报的不含税销售额101748.61，税额13227.33 。这样子都不知道做账怎么结转增值税
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找1-3月是小规模纳税人，在4月份30号升为一股纳税人，4月29号以前开具1%的发票，不含税销售额98856.41，税额988.53，价税合计99844.94。4月30号开13%的发 票，不含税销售额13390.26，税额1740.74。在申报4月份所屋期的时医，1%的发票用价税合计换算成了13%填在了未开具发票栏次。当 月还认证了进项税额，有留底税款 按照税盘上面4月份显示的不含税销售额112246.67，税额 2729.27 。申报表申报的不含税销售额101748.61，税额13227.33 。这样子都不知道做账怎么结转增值税
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你好，麻烦问问无人机飞播牧草种籽开票需要缴税嘛
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是的，税务局说只能这样子申报，申报表才会通过，发票开来那么多又收不回来了重开的。因为申报是前一位会计申报的，交接过来才发现是这样申报的增值税，账上他也是直接做了小规模的增值税了，唉，拿过来的账本都装订了 都不知道怎么在账上作调整
真的是不懂为什么不能在等一天5月份在升一般纳税人吗[苦涩]，弄得现在都不懂怎么做了
老师，人呢
你好，学员，你说的没错，可以等五月做一般纳税人，这样就没有这么复杂了，那你现在申报这块就只能按税务局的要求来申报，就差调账这一块是吗
是的，老师
你就按申报表来调账
不知道怎么弄，调整出来的数据是不是 和申报表的一样 我试着调整了，1%的不含税收入再计提12%的税计入应交税费-销项税，然后冲减收入。借主营业务收入 贷应交增值税销项税。但是不知道为什么会比申报表的数据还会多出那12%的收入
按理来说这样做不是就和申报表的数据一样了吗
附加税12%影响的是税金及附加，不冲营业收入
我不用交税，为什么会说到附加税[捂脸]
我想的是税盘开具1%的发票，不含税销售额98856.41，税额988.53 申报表里面的是，不含税销售额88358.35，税额11486.59 调整后冲减收入10498.06 但是好像行不通 反而收入还多10498.06
你好，学员，你这个没有交税，也就不存在附加税的问题了，月末也不存在结转增值税