老师，我是小规模，本月有5万的收入，按1%开的普票，发票显示金额49504.95，税额495.05，您帮我写一下这笔业务的会计分录？本季度也就只有这5万的收入
借银行存款 贷主营业务收入49504.95 应交税费应交增值税495.05 不需要交税的季度末的那一个月，再把它结转到营业外收入就可以了
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小规模纳税人，一个月的销售收入小于20万，未开票银行入账含税金额有15万，开票的5万，我入账作为销售收入的金额是按1%来算，还是按3%来算，会计分录如何写？增值税部分如何做分录
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想问一下老师，至从4月份起，那个小规模纳税人的普票就直接开免税的发票。如我6月份开了一张5万的普票，在填写申报表时，填了5万元，它下面就出现了本月免税额为1500元。那我在填写分录时，怎么做呢？我已做了，借：应收帐款5万，贷：主劳业务收入5万元，因为对方只付5万元，不付税款了
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老师，我是小规模，本月有5万的收入，按1%开的普票，发票显示金额49504.95，税额495.05，您帮我写一下这笔业务的会计分录？本季度也就只有这5万的收入
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请教下，小规模纳税人季度申报，如果3月份收到的成本发票有20万（开票日期也是3月份的普票），本季度的收入只有5万，原则上利润是5-20=-15亏 我可以把20分给下个季度再做账吗？5-10=-5做成只亏5剩下的10用第二季度用，这样操作可以吗？
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老师，我单位6月卖了一辆二手车给个人5万元，开具普通发票5万，但是办理过户的时候，二手车交易市场也开了一张5万元发票给这个人，这张发票用于办理过户。现在这两张5万发票金额都显示在我单位申报系统里，显示6月收入有10万，但是我单位实际收入只有5万，下个月申报的时候如何处理？
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粤公网安备 44030002003870号
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不需要交税的季度末再做一笔，借应交税费应交增值税495.05，贷：营业外收入495.05，是这样吗？
对的是的，是这么做的
我们大概这个季度也就这5万的收入了，那我下个季度申报时，就在增值税申报表第10行，小微企业免税销售额那栏填写吗？如果是那我填5万，还是49504.95啊？
不含税的4万多的那一个。
那税额那栏呢，按1%算还是3%算？
免税的税额按照3%来算的系统默认的就是3%
在免税那栏写49504.95*0.03=1485.15，即使发票上显示的是495.05，申报表上也填写1485.15吗？
是的 是的 是这么做的