老师好！ 6月份发现5月份已经转入产品成本的制造费用摊销金额错了，调整分录怎么做？ 5月分录： 借： 制造费用 贷：周转材料 借：产成品 贷：制造费用
你好，当时做了借生产成本再制造费用吗？没有做的话可以。
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Q
老师好，公司是机械设备制造业，一般都是（挣加工费，）挣加工费涉及分录按以下做的，老师看看对不对？就原材料是客户自己，其他是公司的，所以做如下分录，1.领周转材料（钻头丝锥一次推销）借 生产成本 贷 周转材料 工资：借生产成本 贷应付职工薪酬 2.制造费用 （电费、折旧、机物料消耗）借制造费用—电费、等应交税费—进项税贷 应付账款 3.结转制造费用 借生产成本贷制造费用4.结转生产成本 借 主营业务成本 贷 生产成本 （老师这个地方科目不经过库存商品科目可以吗？因为只赚加工费。
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Q
老师，我想问下。我算成本的方法对不对，比如这个月领用主要材料，借：生产成本-10月份 贷：原材料 然后本月发生的制造费用 借：制造费用-劳保 贷：周转材料-劳保 借：制造费用-辅料 贷：原材料-辅料 借：制造费用-电费 贷：其他应付款-某某 结转 制造费用：借：生产成本-10月份 贷：制造费用-所有科目 结转本本月销售成本 借：主营业务成本-10月份 贷：生产成本-工资 生产成本-10月份 老师帮我看下对不对
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老师好，低值材料分录是：借：周转材料-低值易耗品 贷：银行存款/应付账款 一次分摊法月底结转成本借：制造费用 贷周转材料吗？
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Q
您好，若以下分录为制造业整个月结转原材料 1.借原材料 贷 银行存款 ； 2. 领用材料和其他成本发生做 ：借生产成本- 材料费 - 人工费 - 机械折旧费等 贷原材料 ； 应付职工薪酬-工资； 累计折旧 ； 银行存款等 ； 3.完工转：借库存商品贷生产成本 - 材料费 - 人工费 - 机械折旧费等 ； 4.销售：借 银行存款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税； 5.结转销售成本： 借主营业务成本贷库存商品 那么月底制造业需要分配的是制造业及生产成本吗？为什么要分配呢？具体分配之后的分录怎么做呢？
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Q
请问老师，上年12月结转制造费用把直接材料和制造费用结转反了如何更正，去年12月做的分录：结转完工产品U29卡缆借：产成品-U29卡缆 30000，货：生产成本-制造费用20000 生产成本-直接材料10000，当时应该是制造费用10000，直接材料20000，把金额录反了，请问在下年如何更正
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制造费用直接转库存商品，没有做借：生产成本，贷：制造费用
可以的，可以这么做的。
现在问题是，5月份的金额有错，6月份如何调整？
你好，如果是多做了，按照你上面的金额来做就可以的，这个是红冲的，只充差额就行，如果是少付了再补上。
红冲分录： 借：库存商品 -100 贷：制造费用 -100 这样可以吗
再做一个。借应付账款等，贷制造费用的。
要不你制造费用有借方余额
没有应付账款，能不能做 借：周转材料 贷：制造费用
你好，当时领用的时候借制造费用待周转材料可以的，没有问题啊。
好的，谢谢
不要客气，工作愉快。