老师好！我5月份银行回单里面有一份个税扣缴单，所属期是4月份的，现在怎么账务处理？那这个费用要在5月份工资表里面扣了？我看个税申报里面收入填写的和工资表应发工资数字不相符啊！咋办？
借应交税费个税 贷银行 四月份工资的个税还是那个月份的
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老师，请问一下，我去税局大厅更正了个税，应该怎么调账？我原来申报是12月所属期申报的1月发放的工资（因为我们是次月发工资，所以是12月份的工资），1月所属期是申报的2月份发放的工资（也就是1月的工资），中间我0申报了一个月想调整回来，但是发现还是不正确，然后现在去税局大厅调整回来1月所属期申报的是1月份发放的工资（也就是12月的工资）。然后1月的工资表里面没有扣个税，2月的工资表里面把个税补扣回来，但是跟实际的数还是不一样，请问老师怎么调整？举个例子，假设员工A1月的工资是500，实际个税10，但是1月的工资里面我没有扣这10，实际还是发放的500，2月工资500，实际个税5，我在2月的工资表里面扣了12（虽然实际应该是15），请问账怎么调整？
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老师，这个单位提成这块，没有放在工资表里面，业务员要算了，老板同意，算好，公户走出去，这个应该也要算个税吧 还有，这样的话，是不是应该建议提成放在工资表里呢 他公户走 也不是私户发 单独发不做工资表，那每次都得单独记录下 比如这次10月付了3万的提成。那我应该在这个月11月份个税里面体现，扣呢 还是在做10月工资个税申报的时候一起做呢
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老师我们现在9月了应该做8月的工资计提和发放，之前是代账会计做的，她没要过工资表，4月份给了一次工资表只有5万块钱的工资她按那个计提了，实际现在工资表出来4月份有11万多，因为临时工多每月都不一样后面5-7月份她都照那个计提的，而且也没有计提社保和扣个税，我现在应该怎么做
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老师好！我5月份银行回单里面有一份个税扣缴单，所属期是4月份的，现在怎么账务处理？那这个费用要在5月份工资表里面扣了？我看个税申报里面收入填写的和工资表应发工资数字不相符啊！咋办？
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老师好，我们公司7月份发的4月份和5月份的工资，其中有几人的工资每月超了5千。例如有一个人的工资4月份工资8000元，5月份工资也是8000元，没有任何扣除项，做工资表时4，5月份个税分别扣了90元，如果入职日期放在4月份时，那么本次申报个税填写16000元时，他们都不需要缴个税了，但做工资表时已经扣除了个税，应该怎么报？可以把入职日期填在6月份吗？
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练习题2:1、发生如下经济业务(暂不考虑增值税):(1)20X5年8月15日从股票市场购入N公司发行的股票40000股，作为交易性金融资产进行管理，成交价为每股6元。支付交易费用300元，款项以存入证券公司的投资款支付;(2)20X5年9月15日N公司宣告发放股利:每10股派发现金股利3元和股票股利3股。10月15日收到现金股利和股票股利;(3)20X5年10月16日丙企业出售N公司股票25000股，成交价为每股7元，支付交易费用400元;(4)20X5年12月31日丙企业持有的N公司股票当日收盘价为5元;(5)20X6年1月10日丙企业出售所持有的其余全部N公司股票，实际收到款项108000元。要求:根据上述资料(1)编制20X5年8月15日丙企业股票投资的会计分录;(2)编制20X5年9月15日宣告发放股利和10月15日收到股利的会计分录;(3)编制20X5年10月16日丙企业出售股票的会计分录;(4)编制20X5年12月31日确认公允价值变动的会计分录;(5)编制20X6年1月10日丙企业出售股票的会计分录。
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⑤4日，从海天公司购进甲材料5000千克，收到的增值税专用发票注明价款110000元，增值税进项税额14300元，材料已验收入库。另以银行存款支付运费12月12000元，增值税税额180元。余款尚未结清。(5分）
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练习题2:1、发生如下经济业务(暂不考虑增值税):(1)20X5年8月15日从股票市场购入N公司发行的股票40000股，作为交易性金融资产进行管理，成交价为每股6元。支付交易费用300元，款项以存入证券公司的投资款支付;(2)20X5年9月15日N公司宣告发放股利:每10股派发现金股利3元和股票股利3股。10月15日收到现金股利和股票股利;(3)20X5年10月16日丙企业出售N公司股票25000股，成交价为每股7元，支付交易费用400元;(4)20X5年12月31日丙企业持有的N公司股票当日收盘价为5元;(5)20X6年1月10日丙企业出售所持有的其余全部N公司股票，实际收到款项108000元。要求:根据上述资料(1)编制20X5年8月15日丙企业股票投资的会计分录;(2)编制20X5年9月15日宣告发放股利和10月15日收到股利的会计分录;(3)编制20X5年10月16日丙企业出售股票的会计分录;(4)编制20X5年12月31日确认公允价值变动的会计分录;(5)编制20X6年1月10日丙企业出售股票的会计分录。
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结转上月固定资产毁损净损失4000元
粤公网安备 44030002003870号
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但是我5月份银行回单里面有一份扣缴单所属期是4月份的，但是4月份工资已经发过了，也没有扣除，现在5月份工资还没有发。
这个是我们公司替员工先扣了，要在工资里面挂其他应收款—个税的吧？
那这样的话，我马上申报5月份的个税，产生费用是不是和4月的一起扣员工工资了？
个税是应交税费来核算，他不通过其他应收款 可以的，你发下去的时候额外扣除四月份的再发
老师你帮我看下，这是4月个税扣除明细，，我银行回单就是最后一列的17.52元，那这个金额是不是就是要扣员工金额的数字吧？
我的意思是在从员工工资扣除时是要挂其他应收款个税的吧？缴费的时候我知道是应交税费个税，贷银行存款。
扣除也是应交税费，借方贷方这两个抵扣了不就是。
那老师能不能写一下会计分录，缴费的时候是，借应交税费—个税贷银行存款，那工资里扣除的个人部分咋做？
计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的） 贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的） 发工资 借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款 缴纳社保 借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的） 其他应收款/其他应付款（个人负担的） 贷银行存款
借用交税费、个税贷银行
那这交了个税，后期从员工扣的时候呢？
第二个分录就是借应付职工薪酬工资， 贷应交税费。个税那个。
借应付职工薪酬-工资 贷其他应付款/其他应收款（个人负担的） 应交税费-个税 银行存款
那就是交的时候和扣的时候都是这个分录对吧？
只不过就是交的时候在借方，扣的时候在贷方，是吧？
对的是的，是这么做的