你好,他当时是借预付账款贷银行存款,没有做费用,你这个预付账款有余额,你每个月分摊借管理费用,待预付账款直到分摊完毕了之后,预付账款没有余额,费用没有重复做,就做了一次。
学员:老师你好,我有这么个问题困扰着我,就是咱们现在是电子处理账务吗?就是能不能就是说平时的业务,我就能把那个会计凭证打印出来呢,还是需要所有的业务会计凭证到月末的时候一起打出来呢,因为我都退休了多少年呢,我那时候还是手工记账呢,所以现在这个问题我没弄明白,谢谢您解答哈。
老师,我刚接解出纳工作才几个月,就是记账凭证号需要和会计的一致吗?还是出纳自己编个凭证号 ?之前我们公司的会计说各编各的,但是我发现有时候找单据,要两边查看编号,比较 麻烦,没有统一。 各编各的也有好处,我每收支一笔,就写个编号,再交给会计做账。 如果统一,就需要我入账后,给会计做账,再交给我,按会计上的记账登记登记,因为我的日记账是每天交的,会计做账没我的及时,朋友和我说不需要和会计的一致,我自己记好日记账就可以了,写明摘要,方便查找就可以了,这意思编号我可以自己编是吗?现在我的问题是我是每收支一笔,登记一个编号好,还是比方同一天入账,有同类会计分录的编个编号呢?我们会计的编号是记字 我的是收付转 有矛盾吗 因为我们每天收入支出比较多 还有就是比方我的编号是这样的收-1001,就是收讫1月的第一个,我们会计说前面加个1字好区分月份,您觉得这样计专业吗?一般出纳是怎么编号的呢?
老师,关于预付账款摊销的。就是支付了一年期的费用(比如,一年期的车险,一年期的咨询服务费,等)就要计入预付账款,然后在支付的当月开始摊销吗?那我有两个疑问,有2种情况,1,支付的时候就已经收到发票了,2,发票是在后面一两个月才给过来。针对我刚刚说的这种支付一年期的费用这种,分这两种情况,该怎么做账务处理呢?需要做预付账款和预付账款的摊销吗?
你好老师。昨天听肖老师上课,说到第八张记账凭证的时候,说到支付了一年的ERP是预付款我是理解的。就是后面老师说到月底的时候,又要登记一次分摊816.67,这个我就不是很理解。这样的话,费用不是重复登记了吗?
老师,费用报销,涉及到借支,那我预支的时候是私账转给到这个借支的人吗?后面等到他拿票过来的时候,我再分开有票的公账付给他,无票的就是私账给他,对于这个你们是怎么操作的,能和我说一下流程吗?我不知道这样处理有没有问题
报溢入库和其他入库有什么区别
老师你好,总分公司合并申报企业所得税的,以往在合并财务报表的时候没有把借款往来抵消掉,直接相加的,没有内部交易,只有内部借款,从今年第三季度起抵消掉内部借款申报的,往期的报表老板要求不做更正了,这样就导致资产总额的平均数不太准确,但是也没有影响纳税,不影响小微企业认定标准,可以吗
甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品销售价格不含增值税:确认销售收入时逐笔结转销售成本。2020年12月份,甲公司发生如下经济业务:(1)12月12日,甲公司销售给丙公司一批商品,销售价格为600万元,实际成本为480万元,商品发出时已获知丙公司发生了重大资金周转困难,短期内收到款项的可能性很小。但是为了维持长期合作关系,也为了减少库存,仍然给丙公司发出了商品,并已开出了增值税专用发票(2)12月15日,向丁公司销售A产品,销售价格为100万元,实际成本为80万元。产品已发出,款项收到存入银行。销售前,该产品已计提存货跌价准备5万元。(3)12月18日,向戊公司赊销一批A产品,合同约定销售价格为100万元,甲公司开出发票账单并发出产品。根据合同约定,赊销期限为30天,现金折扣条件为(2/10,1/20,N/30),成公司于12月25日付款。计算现金折扣时不考虑增值税。要求:根据上述资料(不考虑其他相关因素),逐项编制甲公司相关经济业务的会计分录。(答案中的金额单位用万元表示)
14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账,并计算“未分配利润”明细账户的期末余(假设均为本月数)。要求:根据上述经济业务编制会计分不会就说不会
老师您好,以往总分公司合并报表的时候没有把内部借款抵消掉,从今年第三季度起抵消掉申报的,导致资产总额平均数不准了,但是并没有影响纳税,没有影响小微企业认定标准,可以吗?老板要求不更正往期数据,就这么做
14.年末将“利润分配”账户下各明细账户余额转入“未分配利润”明细账,并计算“未分配利润”明细账户的期末余(假设均为本月数)。要求:根据上述经济业务编制会计分
大河公司2018年3月1日购入准备随时变现的某公司股票10000股并将其划分为交易性金融资产,购入价格每股106元,其中包括已经宣告发放但尚未发放的每股现金股利6元,另外支付相关交易费用10000元;4月5日,收到发放的现金股利60000元;2018年6月30日,该股票的市价为每股107元;12月31日,该股票的市价为每股102元;2019年1月2日按每股110元全部出售该股票,款项实际收到存入银行。不考虑其他税费。要求:根据上述资料编制大河公司相关会计分录。
老师您好,往年的企业所得税都没有计提,缴纳时直接做的所得税费用科目,今年起计提了,本年度利润表里的所得税就是23年和24年两年的了,应该没什么问题吧
你好,老师请问实际收到的专用发票比报销的金额大,这种账务处理和税务申报时都需要怎么做?
30日101产品和102产品全部完工入库结转本月完工入库产成品成本
老师,这个意思就是说预付账款他是不做费用支出的是吧。就是登记一下,等于告诉会计自己和别人,现在这里有个预付款,这个月要开始分摊了。然后到了月底再登记下每个月要分摊的费用,直到分摊费用结束。是这个意思吧老师
对的,是的,是这么做的。
谢谢老师。上面的问题我理解了。老师,我想再请教一下,微信和支付宝的收入,收进来的话,科目我们是要写其他货币资金对吧。然后比如没有把收进来微信和支付宝的钱转银行卡里,就一直放在微信和支付宝里面。这个我上面写借其他货币资金,我下面贷我要写哪个科目呀。
对的是的主营业务收入或者是预收账款。
老师,请问下平时几千几百的营业收入比较多。问题一:会计这块是每天需要记账,还是说一个月统一登记一次就可以了?问题二:就是这种小金额的收入比较多的情况下,我是每一笔都需要登记在记账凭证上吗?如果按每一天每一笔都需要登记下,如果一张写不下的话,我能不能接着另一张写,然后最后写另外的借或者贷结尾。几张记账凭证用订书机订在一起。
这个怎么方便怎么来,你可以按天,也可以按周,也可以按月。
第二个都可以的,不管金额大小,你如果想要每天记录情况,以后查明细的话,就按天。
可以的,可以这么做的。
老师,我想请问下,盈余公积他这个法定盈余公积和任意盈余公积。是每月提取一次,还是每年提取一次。
你好,一般都是年末计提。
你按年分红嘛,如果你按月分红的话,你就得按月计提。
如果按月分红的话,反正法定盈余公积里,也是按月税后净利润的百分之10提取这样。对吧老师。法定盈余公积这里的钱就是等于一直往里面放,放到注册资金的百分之50为止,对吧老师。还有一个问题,老师个体户有必要弄这个盈余资金,先注册个个体户过度一下,再注册公司的这种。
对的,是的,你分红给个体户的话,个体户他也得正常交税的。如果你想要到个人手里的话,都得交税。
除非你直接成立个体户,或者是个人独资,或者是普通合伙企业,缴纳了生产经营所得分红给个人,不需要交。