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老师,去年暂估成本汇算清缴调增,账面怎么把暂估调平

2023-05-31 11:56
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-31 11:58

你好,暂估的购进,有取得相应发票吗? 

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快账用户4382 追问 2023-05-31 11:59

老师,要是能取得发票我还需要汇算调增吗,既然调增了肯定就是没有取得发票啊

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齐红老师 解答 2023-05-31 12:04

你好,如果确定无法取得发票,就需要把暂估的分录红冲,然后做无票购进处理 

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快账用户4382 追问 2023-05-31 12:07

老师,那无票购进怎么处理?

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齐红老师 解答 2023-05-31 12:07

你好 借:库存商品等科目,贷:应付账款等科目 

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快账用户4382 追问 2023-05-31 12:09

老师那这样的话账表岂不是不符吗?账面上怎么提现调增的成本呢?

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齐红老师 解答 2023-05-31 12:49

你好,汇算清缴是调增应纳税所得额(调增的应纳税所得额,在汇算清缴体现,如果导致补交了所得税,账面需要做所得税的分录) 应纳税所得额,与会计上的盈亏本来就不一致啊

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