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老师您好,我们财务报表中,除了管理费用,财务费用,销售费用,还有单独的一个研发费用科目。 在汇算清缴时,这个研发费用,在年度纳税申报表哪一列体现呢?期间费用的数据是自动带出来的。

老师您好,我们财务报表中,除了管理费用,财务费用,销售费用,还有单独的一个研发费用科目。
在汇算清缴时,这个研发费用,在年度纳税申报表哪一列体现呢?期间费用的数据是自动带出来的。
老师您好,我们财务报表中,除了管理费用,财务费用,销售费用,还有单独的一个研发费用科目。
在汇算清缴时,这个研发费用,在年度纳税申报表哪一列体现呢?期间费用的数据是自动带出来的。
2023-05-30 17:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-05-30 17:22

您好,研发费用放在图1的管理费用里列示

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快账用户9645 追问 2023-05-30 17:26

那就是在填写期间费用明细表时,填在这里对吗?

那就是在填写期间费用明细表时,填在这里对吗?
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齐红老师 解答 2023-05-30 17:27

您好,是的,研发费用是填上图红框里

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您好,研发费用放在图1的管理费用里列示
2023-05-30
A104000 期间费用明细表只是对期间费用的统计,其中研究费用行次体现研发费用发生额。而主表 A100000 第六行 “研发费用” ,在填报说明里,其数据来源并非简单取自期间费用表。若未按规定通过相关附表准确归集并将数据传递到主表,主表就无法体现。比如研发费用加计扣除等优惠,需通过 A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》等附表填报,经系统逻辑运算后才会影响主表数据 检查附表填报:重点查看 A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》等与研发费用相关附表,确保数据完整、准确填报,让其按逻辑关系将数据传递到主表。 核对税会差异:梳理会计核算的研发费用,对照税法规定,检查是否有应调整未调整事项,按税法口径重新归集研发费用,准确计算应在主表体现的金额 。
2025-04-18
你好,同学,研发费用是在税务上,是计入管理费用里面的,在期间费用10040里面有研究费用这一项。
2022-05-21
不允许加计扣除的,加计扣除明细表你就不用填写了。
2023-03-25
你好,没有研发费用不用做的
2021-05-28
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