老板:我们有个工伤赔款，企业2022年垫付80万，我们在2022年做了营业外支出，保险公司2023年才陪付30万，现在税务要求我们2022年汇算清缴纳税调整50万，合理吗？

老板:我们有个工伤赔款，企业2022年垫付80万，我们在2022年做了营业外支出，保险公司2023年才陪付30万，现在税务要求我们2022年汇算清缴纳税调整50万，合理吗？

（三）甲公司是我国居民企业（增值税一般纳税人），2021 年纳税调整后的应纳税 所得额为-100 万元。2022 年发生以下经济业务： 1、以直接收款方式销售货物，取得收入 5000 万元；以分期收款方式销售货物， 售价 1000 万元，合同约定 2022 年 10 月支付货款 500 万元，剩下的货款 2023 年 3 月 支付。 2、符合规定可税前扣除的销售成本、财务费用、销售费用等支出共 1500 万元。 3、管理费用 500 万元，其中：支付母公司管理费 50 万元（无合法票据)，为公司 员工购买分红型商业保险费用 50 万元，合理的劳动保护费支出 10万元。 要求：计算该公司 2022 年度应缴纳的企业所得税。(8 分)

老板，我们2019年从银行贷款采购合同，银行贷款直接转到供应商账户，其中有一部分款项现在对不上了，我们在2022年做成营业外支出了，并在汇算清缴时调增了，现在税务局让我们写纳税调增的金额包含哪些，像这一部分营业外支出应该怎么写比较好呢？

电子税务局提示我们2022年12月有四张餐饭发票存在风险（应该是餐厅被查）因是疫情期间政府下拨的疫情专项款，我将收入记入营业外收入，后又报销疫情加班餐饭，支出我放在了营业外支出，请问现在提示发票又风险这样对企业所得税汇算清缴有影响吗？需要调整2022年企业所得税吗？怎么做纳税调整？

请问下老师，我们公司2022年度企业所得税汇算清缴时候把2022年的暂估的成本10万调增（没有取得发票及支付）。然后再2023.5.31之后取得2022年度的发票10万并支付。那这个10万要怎么申报调减。是调减2022年度的企业所得税年报还是在2023年度的企业所得税年报调减呢？